Plan de negocios MARGA S.A.S. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CERVEZA ARTESANAL “MARGA S.A.S.” ALBERTH FABIAN RODRÍGUEZ SOTELO 2902026 UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA FACULTAD DE INGENIERÍA PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL OPCIÓN DE GRADO BOGOTÁ D.C. 2017 Plan de negocios MARGA S.A.S. PLAN DE NEGOCIO PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CERVEZA ARTESANAL “MARGA S.A.S.” ALBERTH FABIAN RODRÍGUEZ SOTELO 2902026 Trabajo de opción de grado para optar por el título de Ingeniero Industrial. Presentado a: Jurado Calificador UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA FACULTAD DE INGENIERÍA PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL OPCIÓN DE GRADO BOGOTÁ D.C. 2017 Plan de negocios MARGA S.A.S. TABLA DE CONTENIDO INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................ 1 1. CONTEXTO DEL PROYECTO .......................................................................................... 3 1.1 PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO .......................................................... 3 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO ................................................................................... 4 2. OBJETIVOS ........................................................................................................................... 7 2.1 OBJETIVO GENERAL ....................................................................................................... 7 2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ............................................................................................. 7 3. METODOLOGÍA .................................................................................................................. 8 4. RESULTADOS ESPERADOS ............................................................................................ 10 5. ESTUDIO DE MERCADOS ............................................................................................... 11 5.1 ANÁLISIS DEL SECTOR ................................................................................................. 11 5.1.1 CARACTERIZACIÓN DEL SECTOR ......................................................................................... 12 5.1.1.1 Pronóstico de crecimiento de las economías de la región .............................................. 12 5.1.1.2 Estructura del PIB por rama de Actividad Económica ................................................... 13 5.1.1.3 Indicadores Económicos del Banco de la Republica ...................................................... 14 5.1.1.4 Boletín técnico del DANE .............................................................................................. 14 5.1.1.5 Preferencias de Alcohol en Sur América ........................................................................ 15 5.1.1.6 Consumo de Alcohol en Colombia ................................................................................. 16 5.1.1.7 Consumo de alcohol por Departamento o Ciudad encuestada ....................................... 17 5.1.2 ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA ........................................................................................... 18 5.1.2.1 Bogotá Beer Company, BBC (Bogotá) .......................................................................... 18 5.1.2.2 Cervecería Colon (Medellín) .......................................................................................... 18 5.1.2.3 Cervecería 3 cordilleras (Medellín) ................................................................................ 19 5.1.2.4 Cervecería Apóstol (Sabaneta) ....................................................................................... 19 5.2 ANÁLISIS Y ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................ 20 5.2.1 TENDENCIAS DEL MERCADO ACTUAL ................................................................................. 20 5.2.2 SEGMENTACIÓN DEL MERCADO .......................................................................................... 21 5.2.2.1 Distribución de la población bogotana por localidad para el año 2016 .......................... 21 5.2.2.2 Distribución de la población bogotana por estrato ......................................................... 22 5.2.2.3 Distribución de la población bogotana por estrato y localidad (Porcentaje %) .............. 22 5.2.2.4 Distribución de la población bogotana por estrato y localidad (Población #) ................ 24 5.2.2.5 Consolidado de las localidades con mayor cantidad de habitantes en estratos 4, 5 y 6 . 27 5.2.2.6 Segmentación del mercado por cada localidad ............................................................... 28 Plan de negocios MARGA S.A.S. A. Localidad de Suba ................................................................................................................. 29 B. Localidad de Usaquén ........................................................................................................... 30 C. Localidad de Teusaquillo ...................................................................................................... 31 D. Localidad de Fontibón ........................................................................................................... 32 E. Localidad de Barrios Unidos ................................................................................................. 34 F. Localidad de Chapinero ......................................................................................................... 35 G. Localidad de Engativá ........................................................................................................... 36 H. Localidad de Kennedy ........................................................................................................... 37 I. Localidad de Santa Fe ............................................................................................................. 39 J. Localidad de Los Mártires ...................................................................................................... 40 5.2.2.7 Conclusión de segmentación de mercado de localidades escogidas .............................. 41 5.2.2.8 Consumo anual de cerveza ............................................................................................. 42 5.2.3 SEGMENTACIÓN DEMOGRÁFICA .......................................................................................... 43 5.2.4 SEGMENTACIÓN PSICOGRÁFICA .......................................................................................... 43 5.2.5 SEGMENTACIÓN CONDUCTUAL ........................................................................................... 43 5.2.6 DESCRIPCIÓN DE LOS CONSUMIDORES ................................................................................ 44 5.3 PLAN DE MERCADEO .................................................................................................... 44 5.3.1 ESTRATEGIA DE PRODUCTO ................................................................................................ 44 5.3.2 ESTRATEGIA DE PRECIO ...................................................................................................... 45 5.3.3 ESTRATEGIA DE DISTRIBUCIÓN .......................................................................................... 46 5.3.4 ESTRATEGIA DE PROMOCIÓN .............................................................................................. 46 5.3.5 ESTRATEGIAS POR CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO .............................................................. 47 6. ESTUDIO TÉCNICO .......................................................................................................... 50 6.1 DIAGRAMAS PARA LA ELABORACIÓN DE LA CERVEZA .................................. 50 6.2 MATERIAS PRIMAS ........................................................................................................ 52 6.2.1 INGREDIENTES O MATERIAS PRIMAS ................................................................................... 52 6.2.2 MANEJO DE MATERIAS PRIMAS ........................................................................................... 54 6.2.2.1 Cebada malteada ............................................................................................................. 54 6.2.2.2 Lúpulo ............................................................................................................................. 55 6.2.2.3 Levadura ......................................................................................................................... 56 6.2.2.4 Agua ................................................................................................................................ 57 6.2.3 POLÍTICAS DE INVENTARIOS ............................................................................................... 58 6.2.4 PROVEEDORES Y PRECIOS DE MATERIAS PRIMAS ................................................................ 58 6.2.4.1 Proveedores de materias primas ..................................................................................... 59 6.2.4.2 Precios de materias primas ............................................................................................. 60 6.3 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN NECESARIA ........................................................... 62 6.4 MAQUINARIA Y EQUIPO .............................................................................................. 62 6.4.1 INSTRUMENTOS Y EQUIPOS NECESARIOS ............................................................................. 63 6.4.2 PROVEEDORES Y PRECIOS DE MAQUINARIA Y EQUIPO ......................................................... 65 Plan de negocios MARGA S.A.S. 6.4.2.1 Proveedores de maquinaria y equipo .............................................................................. 65 6.4.2.2 Precios de maquinaria y equipo ...................................................................................... 67 6.5 MANO DE OBRA .............................................................................................................. 69 6.6 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO .............................................................................. 70 6.6.1 MACRO LOCALIZACIÓN ...................................................................................................... 72 6.6.2 MICRO LOCALIZACIÓN ........................................................................................................ 73 6.7 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA ........................................................................................ 75 7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL ....................................................................................... 76 7.1 NOMBRE DE LA EMPRESA ........................................................................................... 76 7.2 MISIÓN ............................................................................................................................... 76 7.3 VISIÓN ................................................................................................................................ 76 7.4 LOGO .................................................................................................................................. 76 7.5 TIPO DE SOCIEDAD ........................................................................................................ 77 7.5.1 CARACTERÍSTICAS DE UNA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA ................................ 77 7.5.2 BENEFICIOS DE UNA SOCIEDAD POR ACCIONES SIMPLIFICADA ........................................... 78 7.6 PASOS Y REQUISITOS PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA ................................ 79 7.6.1 PASOS ................................................................................................................................. 79 7.6.2 REQUERIMIENTOS DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA ............................................................. 80 7.6.3 IMPUESTOS PARA COMERCIALIZAR CERVEZA ...................................................................... 80 7.6.4 PERMISOS O REQUERIMIENTOS DE OTRAS ENTIDADES ......................................................... 81 7.7 REGULACIONES VIGENTES PARA LA PRODUCCIÓN DE CERVEZA ............... 81 7.8 ORGANIGRAMA .............................................................................................................. 83 8. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................................... 84 8.1 INVERSION INICIAL ...................................................................................................... 84 8.2 FUENTES DE FINANCIACIÓN ...................................................................................... 84 8.3 PROYECCIÓN DE VENTAS ........................................................................................... 85 8.4 COSTOS .............................................................................................................................. 87 8.4.1 COSTOS DE MANO DE OBRA ................................................................................................ 88 8.4.2 COSTOS DE MATERIAS PRIMAS ............................................................................................ 89 8.4.3 COSTOS DE PRODUCCIÓN Y ADMINISTRACIÓN .................................................................... 90 8.4.4 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ................................................................................ 91 8.5 ESTADOS FINANCIEROS .............................................................................................. 94 8.5.1 BALANCE GENERAL ........................................................................................................... 95 8.5.2 FLUJO DE CAJA ................................................................................................................... 96 8.5.3 ESTADO DE RESULTADOS .................................................................................................... 97 8.6 INDICADORES FINACIEROS ....................................................................................... 98 8.6.1 TASA INTERNA DE OPORTUNIDAD (TIO) ............................................................................ 98 8.6.2 VALOR PRESENTE NETO (VPN) ......................................................................................... 99 Plan de negocios MARGA S.A.S. 8.6.3 WEIGHTED AVERAGE COST OF CAPITAL WACC ............................................................... 99 8.6.4 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR) .................................................................................. 100 8.6.5 TASA DE VERDADERA RENTABILIDAD (TVR) .................................................................. 101 8.6.6 RELACIÓN BENEFICIO COSTO (R B/C) .............................................................................. 103 8.6.7 PUNTO DE EQUILIBRIO ...................................................................................................... 104 8.7 CONCLUSIONES FINACIERAS .................................................................................. 106 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS .................................................................................... 108 Plan de negocios MARGA S.A.S. INDICE DE TABLAS Tabla 1 Crecimiento del PIB.2 ...................................................................................................... 12 Tabla 2 Crecimiento del PIB.5 ...................................................................................................... 15 Tabla 3 Consumo de alcohol por país.6 ........................................................................................ 16 Tabla 4 Consumo de alcohol por estrato socioeconómico.7 ......................................................... 16 Tabla 5 Consumo de alcohol por sexo.8 ........................................................................................ 17 Tabla 6 Consumo de alcohol por edad.9 ....................................................................................... 17 Tabla 7 Fortalezas y Debilidades de BBC. ................................................................................... 18 Tabla 8 Fortalezas y Debilidades Cervecería Colon. .................................................................... 19 Tabla 9 Fortalezas y Debilidades de Cervecería 3 cordilleras. ..................................................... 19 Tabla 10 Fortalezas y Debilidades de Cervecería Apóstol. .......................................................... 20 Tabla 11 Población bogotana por localidad año 2016. ................................................................. 21 Tabla 12 Nivel socioeconómico por localidad (%). ...................................................................... 22 Tabla 13 Nivel socioeconómico por localidad (#). ....................................................................... 24 Tabla 14 Porcentaje y número de habitantes estratos 4,5 y 6. ...................................................... 27 Tabla 15 Suba. .............................................................................................................................. 29 Tabla 16 Usaquén. ........................................................................................................................ 30 Tabla 17 Teusaquillo. .................................................................................................................... 31 Tabla 18 Fontibón. ........................................................................................................................ 32 Tabla 19 Barrios Unidos. .............................................................................................................. 34 Tabla 20 Chapinero. ...................................................................................................................... 35 Tabla 21 Engativá. ........................................................................................................................ 36 Tabla 22 Kennedy. ........................................................................................................................ 37 Tabla 23 Santa Fe. ......................................................................................................................... 39 Tabla 24 Los Mártires. .................................................................................................................. 40 Plan de negocios MARGA S.A.S. Tabla 25 Consolidado localidades escogidas. ............................................................................... 41 Tabla 26 Consumo per capital de cerveza. ................................................................................... 42 Tabla 27 Segmentación demográfica. ........................................................................................... 43 Tabla 28 Precio por litro de cerveza. ............................................................................................ 45 Tabla 29 Descripción Ciclo de vida del producto.13 ..................................................................... 48 Tabla 30 Ingredientes o Materias primas.14 .................................................................................. 52 Tabla 31 Tiempo de hervor Lúpulo. ............................................................................................. 56 Tabla 32 Densidad inicial y tipo de levadura. ............................................................................... 57 Tabla 33 Precios Cebadas malteadas. ........................................................................................... 60 Tabla 34 Precios Lúpulos. ............................................................................................................. 61 Tabla 35 Precios Levaduras. ......................................................................................................... 61 Tabla 36 Precios Agua. ................................................................................................................. 61 Tabla 37 Capacidad instalada. ...................................................................................................... 62 Tabla 38 Personal necesario. ......................................................................................................... 70 Tabla 39 Alternativas de macro localización. ............................................................................... 72 Tabla 40 Factores de ponderación macro localización. ................................................................ 72 Tabla 41 Calificación macro localización ..................................................................................... 72 Tabla 42 Alternativas de micro localización. ............................................................................... 73 Tabla 43 Factores de ponderación micro localización. ................................................................. 73 Tabla 44 Calificación micro localización. .................................................................................... 74 Tabla 45 Inversiones futuras. ........................................................................................................ 84 Tabla 46 Fuentes de financiación. ................................................................................................ 84 Tabla 47 Amortización deuda. ...................................................................................................... 85 Tabla 48 Bares .............................................................................................................................. 85 Tabla 49 Ventas mes a mes año 1. ................................................................................................ 86 Plan de negocios MARGA S.A.S. Tabla 50 Ventas mes a mes año 2. ................................................................................................ 86 Tabla 51 Ventas mes a mes año 3. ................................................................................................ 86 Tabla 52 Ventas mes a mes año 4. ................................................................................................ 86 Tabla 53 Ventas mes a mes año 5. ................................................................................................ 86 Tabla 54 Proyección ventas. ......................................................................................................... 87 Tabla 55 Publicidad. ..................................................................................................................... 87 Tabla 56 Inflación. ........................................................................................................................ 87 Tabla 57 Nómina operativa. .......................................................................................................... 88 Tabla 58 Nómina administrativa. .................................................................................................. 88 Tabla 59 Total nómina por año ..................................................................................................... 89 Tabla 60 Costo materia prima por litro de cerveza. ...................................................................... 89 Tabla 61 Costo materia prima por año. ......................................................................................... 90 Tabla 62 Costos discriminados. .................................................................................................... 90 Tabla 63 Costos totales. ................................................................................................................ 91 Tabla 64 Depreciación equipo de cocción. ................................................................................... 91 Tabla 65 Depreciación área de proceso. ....................................................................................... 91 Tabla 66 Depreciación área de almacenamiento. ......................................................................... 92 Tabla 67 Depreciación equipos operativos. .................................................................................. 92 Tabla 68 Depreciación equipos de fermentación. ......................................................................... 92 Tabla 69 Depreciación equipos de almacenamiento. .................................................................... 92 Tabla 70 Depreciación auto repartidor. ........................................................................................ 93 Tabla 71 Depreciación muebles y enseres. ................................................................................... 93 Tabla 72 Depreciación equipos administrativos. .......................................................................... 93 Tabla 73 Amortización tramites constitución e INVIMA. ........................................................... 94 Tabla 74 Amortización capital de trabajo. .................................................................................... 94 Plan de negocios MARGA S.A.S. Tabla 75 Balance General. ............................................................................................................ 95 Tabla 76 Flujo de Caja. ................................................................................................................. 96 Tabla 77 Estado de resultados. ...................................................................................................... 97 Tabla 78 Puntos de equilibrio. .................................................................................................... 104 Plan de negocios MARGA S.A.S. INDICE DE GRÁFICAS Gráfica 1 IBUS. .............................................................................................................................. 6 Gráfica 2 Ficha técnica. .................................................................................................................. 6 Gráfica 3 PIB Grandes Ramas de Actividad Económica.3 ........................................................... 13 Gráfica 4 Indicadores Económicos.4 ............................................................................................. 14 Gráfica 5 Consumo de alcohol por departamento.10 ..................................................................... 17 Gráfica 6 Población bogotana por estrato (%). ............................................................................. 22 Gráfica 7 Nivel socioeconómico por localidad (%). ..................................................................... 23 Gráfica 8 Nivel socioeconómico alto y bajo por localidad (%). ................................................... 24 Gráfica 9 Mapa Bogotá por estratos.11 .......................................................................................... 25 Gráfica 10 Nivel socioeconómico por localidad (#). .................................................................... 26 Gráfica 11 Nivel socioeconómico alto y bajo por localidad (#). .................................................. 26 Gráfica 12 Localidades con mayor población estratos 4,5 y 6. .................................................... 28 Gráfica 13 Suba. ............................................................................................................................ 30 Gráfica 14 Usaquén. ...................................................................................................................... 31 Gráfica 15 Teusaquillo. ................................................................................................................. 32 Gráfica 16 Fontibón. ..................................................................................................................... 33 Gráfica 17 Barrios Unidos. ........................................................................................................... 35 Gráfica 18 Chapinero. ................................................................................................................... 36 Gráfica 19 Engativá. ..................................................................................................................... 37 Gráfica 20 Kennedy. ..................................................................................................................... 38 Gráfica 21 Santa Fe. ...................................................................................................................... 40 Gráfica 22 Los Mártires. ............................................................................................................... 41 Gráfica 23 Canal de distribución. ................................................................................................. 46 Gráfica 24 Ciclo de vida del producto.12 ...................................................................................... 47 Plan de negocios MARGA S.A.S. Gráfica 25 Diagrama de flujo de procesos. ................................................................................... 50 Gráfica 26 Diagrama de procesos. ................................................................................................ 51 Gráfica 27 Tipos de levadura.16 .................................................................................................... 56 Gráfica 28 Chevrolet N300 Cargo 1.217 ....................................................................................... 68 Gráfica 29 Renault Kangoo 1.618 .................................................................................................. 68 Gráfica 30 Distribución de planta. ................................................................................................ 75 Gráfica 31 Logo20 ......................................................................................................................... 76 Gráfica 32 Organigrama. .............................................................................................................. 83 Gráfica 33 Bar por mes. ................................................................................................................ 86 Gráfica 34 Ventas por año. ........................................................................................................... 87 Gráfica 35 Punto de equilibrio año 1. ......................................................................................... 105 Gráfica 36 Punto de equilibrio año 2. ......................................................................................... 105 Gráfica 37 Punto de equilibrio año 3. ......................................................................................... 106 Gráfica 38 Punto de equilibrio año 4. ......................................................................................... 106 Gráfica 39 Punto de equilibrio año 5. ......................................................................................... 106 Plan de negocios MARGA S.A.S. 1 INTRODUCCIÓN En el presente Plan de Negocio o desarrollo tecnológico se describe el proceso de creación de la empresa “MARGA”. Empresa cuyo propósito será la producción de cerveza artesanal. En sus inicios se enfocará en la producción de cerveza artesanal roja y luego de tener un mercado estable se comenzará a innovar con diferentes sabores como lo pueden ser café, miel, ají entre otros, para así ampliar el portafolio de productos y de igual manera satisfacer los gustos de los clientes. Se dividirá en 4 partes, estudio de mercados, estudio técnico, estudio organizacional y estudio de viabilidad financiera. En el estudio de mercados se encontrará información relacionada con el consumo de alcohol para verificar si la sociedad colombiana tiene una mayor preferencia por el consumo de cerveza sobre otras bebidas alcohólicas como el vino, ron, whisky entre otros. El estudio se enfocará en la segmentación del mercado objetivo que está ubicado en Bogotá, estudiando la población, la edad, el género, el poder adquisitivo o nivel socioeconómico, determinando así un nicho de mercado objetivo al cual apuntar el objetivo social de la empresa. En el estudio técnico se encontrará información relacionada con la mano de obra requerida, materias primas, además de diferentes fórmulas para determinar la cantidad de ingredientes a utilizar para obtener un buen producto, la maquinaria y equipo necesario para la producción y la localización del proyecto. Plan de negocios MARGA S.A.S. 2 En el estudio organizacional se encontrará la misión, la visión, el tipo de sociedad a constituir de ser viable el proyecto, logo, organigrama entre otros. Finalmente, en el estudio financiero se encontrará la proyección de ventas, costos, balance general, flujo de caja, estado de resultados, indicadores financieros como la tasa interna de retorno (TIR), el valor económico añadido (VEA) y el punto de equilibrio que determinaran la viabilidad del plan de negocio. Plan de negocios MARGA S.A.S. 3 1. CONTEXTO DEL PROYECTO 1.1 PRESENTACIÓN DEL MODELO DE NEGOCIO Basado y apoyado en las leyes vigentes en la actual constitución política de Colombia en relación a el fomento y la cultura del emprendimiento empresarial Ley 1014 de 2006 y Ley 590 de 2000 conocida como Ley MIPYME, el presente Plan de negocio describe la posibilidad de constituir una empresa cuyo objetivo social es la producción y venta de cerveza artesanal en la ciudad de Bogotá. La cerveza artesanal “MARGA” se podrá diferenciar del mercado monopolizado por la cerveza industrial, por sus características de olor, cuerpo y sabor que la posicionarían como un producto de alta calidad. Distinguiendo así el producto y la marca en una categoría Premium. La comercialización de la cerveza estará orientada a un sector de la población que sea mayor de edad cuyo gusto por el consumo de cerveza sea superior al gusto por consumir vino o diferentes tragos como lo son el whisky, el ron, el brandy etcétera, y que de igual manera tengan un poder adquisitivo que los posicione en los sectores de la sociedad medio, medio – alto y alto o también denominados estratos socioeconómicos 4, 5 y 6. Siendo este sector el 13,23% de la población capitalina e igualmente siendo este el sector de la sociedad que mayor consumo de alcohol presenta según el Estudio Nacional de Sustancia de Psicoactivas en Colombia realizado por el Gobierno Nacional de la República de Colombia, a través del Ministerio de Justicia y del Derecho, Observatorio de Drogas de Colombia y el Ministerio de Salud y Protección Social, con el apoyo de la Oficina de las Naciones Unidas contra la Droga y el Delito UNODC, la Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas CICAD de la Organización de los Estados Americanos OEA, y la Embajada de los Estados Unidos en Colombia INL en el año 2013. Plan de negocios MARGA S.A.S. 4 Las estrategias competitivas de la empresa en sus inicios seria primero estrategia de diferenciación del producto, ofreciendo un producto ya existente pero con un valor agregado lo que lo distinguiría y posicionaría en el mercado y segundo, la estrategia de penetración de mercado con el fin de obtener clientes y de esta manera ventas, ya que al no ser un producto nuevo en su totalidad es el producto que debe buscar los clientes, para esto se buscaran alianzas estratégicas con restaurantes, bares y lugares que sean frecuentados en su mayoría por personas pertenecientes al nicho de mercado anteriormente descrito, de igual manera buscando fidelizar los posibles clientes al igual que un posicionamiento de marca para en un futuro ofrecer un producto con un mayor valor agregado y totalmente diferenciador para el mercado actual. 1.2 DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO La micro cervecería artesanal “MARGA” se basa en la idea de una cultura que en países como Chile, Argentina y Estados Unidos tiene una mayor aceptación que en Colombia. Este tipo de cultura cervecera se puede va orientada a la producción de cerveza artesanal para consumo propio o en otros casos a nivel de microempresa. La llamada cultura cervecera consiste en saber un poco más acerca de la historia de esta bebida milenaria e igualmente e saber valorar el sabor, el olor o aroma, la textura o cuerpo que pueden ofrecer este tipo de cervezas y principalmente aprender a elaborar nuestra propia cerveza artesanal buscando crear un estilo propio. Se producirá cerveza artesanal con un valor agregado enfocado en su calidad, buscando diferenciar y destacar sus características físicas como lo son olor, cuerpo, sabor y tal vez las diferentes presentaciones en las que se puedan mostrar el producto. La cerveza artesanal es muy diferente de la cerveza industrial, al ser no tener un proceso de pasteurización tiende a conserva más las propiedades gustativas. Es una cerveza que se conserva Plan de negocios MARGA S.A.S. 5 más pura y natural sin aditivos de ningún tipo más que los 4 ingredientes principales agua, lúpulo, levadura y malta, siendo estos ingredientes de origen natural podemos ver que esta es una cultura ecológica y natural. Igualmente se puede obtener un producto más ecológico utilizando en la línea de producción procesos que no afecten las características físicas del producto y no generes efectos secundarios para la salud humana, esto es posible utilizando métodos de filtración mecánicos, evitando así procesos de filtración biológica o química que en ocasiones pueden resultar negativo para la salud de los consumidores. A continuación, se enumerarán y describirán características de la cerveza: El color: esta característica es influenciada en su mayoría por el tipo de malta utilizada, el mercado nos ofrece maltas claras y oscuras, algunas de las maltas oscuras tienen un proceso de horneado por medio de le cual esta materia prima adquiere un color más oscuro y a su vez el mosto tendrá un color similar, la cepa de levadura también influye un poco en el color. La espuma: esta característica está influenciada por la levadura, la cantidad de alcohol a obtener y el tiempo de fermentación que se aplica en la receta se obtienen espumas más espesas con levaduras tipo Lager ya que ellas requieren un mayor tiempo de fermentación y las levaduras tipo Ale dan como resultado una espuma menos espesa debido a su corto tiempo de fermentación. Contenido alcohólico: esta característica está relacionada con la cantidad de malta que use desde el principio de la receta ya que es esta la que proporcionara las proteínas y azucares de los cuales las levaduras se alimentaran en el proceso de fermentación. Si hay una mayor cantidad de proteínas y azucares la levaduras a su ves producirán un mayor contenido alcohólico, un grado adecuado para una buena cerveza esta entre el 4% y el 5%. Plan de negocios MARGA S.A.S. 6 Amargor, sabor y aroma: estas características están influenciadas en gran medida por el lúpulo que se aplique a la receta y a su ves el tiempo que este interviene en la cocción. En la siguiente grafica se evidencia el comportamiento de cada característica de la cerveza. Gráfica 1 IBUS. Gráfica 2 Ficha técnica. Plan de negocios MARGA S.A.S. 7 2. OBJETIVOS 2.1 OBJETIVO GENERAL Formular un Plan de Negocio para la elaboración y distribución de cerveza artesanal estableciendo la viabilidad del mismo. 2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS Con el fin de cumplir con el objetivo general de este Plan de Negocio o desarrollo tecnológico se plantea: 1. Realizar un estudio de mercado para conocer la demanda y establecer las condiciones de un nuevo producto para el mercado de la cerveza artesanal. 2. Realizar un estudio técnico para definir materias primas, abastecimiento, necesidades y procesos técnicos del proyecto. 3. Realizar un estudio organizacional para definir los procesos administrativos, tecnología necesaria y las condiciones para la constitución de la empresa. 4. Hacer un estudio financiero para evaluar la viabilidad del proyecto. Plan de negocios MARGA S.A.S. 8 3. METODOLOGÍA Con el fin de cumplir con los objetivos anteriormente planteados, se describirá la metodología a seguir para el presente plan de negocios, el cual se dividirá en cuatro grandes partes o estudios: • Estudio de mercados • Estudio técnico • Estudio organizacional • Estudio financiero En el estudio de mercados se pretende encontrar un nicho de mercado que de acuerdo con sus características puedan tener una preferencia a la hora de consumir cerveza artesanal. Este nicho de mercado será respaldado por cifras verídicas del Departamento Administrativo Nacional de Estadísticas DANE al igual que estudios realizados por la Organización Mundial de la Salud OMS, y estudios realizados por el Gobierno nacional de la Republica de Colombia relacionados con el consumo de sustancias psicoactivas. En el estudio técnico se estudiara y determinara el tamaño y localización de la micro cervecería de acuerdo al nicho de mercado encontrado en el estudio anterior, de igual manera se profundizara en el manejo de materias primas estudiando la características que tiene la cerveza como lo es el lúpulo que se encarga del amargor de la cerveza determinado por IBUS (International Bitterness Units), la cantidad de alcohol determinada por la levadura utilizada y el manejo de este importante ingrediente, al igual que la cantidad necesaria de cebada y la cantidad de agua a utilizar, también se pretende determinar las pérdidas que se puedan presentar durante el proceso de fabricación de la cerveza artesanal. Plan de negocios MARGA S.A.S. 9 En el estudio organizacional se definirán elementos como la misión, visón, logo organigrama, al igual que el tipo de sociedad más conveniente a constituir en caso de tener una buena viabilidad al final de este plan de negocios. Por último y no menos importante estará el estudio financiero, el cual determinará la inversión inicial, proyección de ventas, costo de mano de obra y materias primas, balance general, flujo de caja, estado de resultados e indicadores financieros como la TIR, el VEA y el punto de equilibrio todo esto con el fin de determinar la viabilidad le plan de negocios. Plan de negocios MARGA S.A.S. 10 4. RESULTADOS ESPERADOS Se espera obtener un plan de negocios en el que cada dato este estadísticamente sustentado y respaldado por estudios serios realizados con anterioridad, con el fin de tener información verídica para la creación de una empresa productora y comercializadora de cerveza artesanal “MARGA”. Plan de negocios MARGA S.A.S. 11 5. ESTUDIO DE MERCADOS 5.1 ANÁLISIS DEL SECTOR “Esta bebida es diferente a la tradicional porque busca potencializar características como el sabor, aroma y cuerpo. Además, es un poco como el vino, pues en ambos casos los hay de combate y de alta calidad. Estas "polas o amargas" son desarrolladas en fábricas más pequeñas, con baja producción, es decir, son hechas a medida para públicos especiales. Un mercado que está en crecimiento en Colombia es el de las cervezas artesanales, que se producen en el país y son comercializadas en sitios como Bogotá Beer Company - BBC-, Palos de Moguer, Beer Station, The Pub, o en diferentes restaurante o puntos de venta. En el caso de BBC, dieron a conocer que este es un sector muy pequeño, pero en crecimiento, puesto que por ejemplo "en Estados Unidos es del 3%", no creen que en Colombia se llegue a ese porcentaje pues "el poder adquisitivo es menor en el país y se dificulta la consecución de la materia prima" y no se tienen los canales de distribución de las grandes corporaciones. Sin embargo, es un mercado que va a más y es de gran aceptación, pues "la cerveza artesanal tiene más sabor y más estilos para disfrutar", afirmó Berny Silberwasser, gerente general de la marca. Por el lado de Beer Station, César Henao, gerente de esta marca y de Corral Gourmet, declaró que este mercado es algo atípico ya que las productoras tradicionales han sido un monopolio, pero "hoy día debido al éxito de la cerveza artesanal se han multiplicado los productores en micro cervecerías medianas y pequeñas, con un crecimiento que corresponde a su alta calidad". Por su parte, Georges Hilari, gerente de cervecería Colón, afirma que la cerveza es un poco como el vino, pues en ambos casos los hay de combate y los de alta calidad, con un sabor y cuerpo diferentes. Las que se denominan artesanales son desarrolladas en fábricas más pequeñas, con baja Plan de negocios MARGA S.A.S. 12 producción, es decir, hechas a medida, para públicos especiales, con antiguas especificaciones, de alta calidad, de alta gama por su precio más alto.”1 5.1.1 Caracterización del sector Para caracterizar el sector se estudiarán y analizarán cifras del Fondo Monetario Internacional FMI, el Departamento Administrativo Nacional de Estadística DANE, el Banco de la Republica de Colombia, la Organización mundial de la Salud (WHO siglas en Ingles) y un estudio muy importante realizado por el Gobierno Nacional de la República de Colombia sobre el consumo de sustancia de psicoactivas en Colombia realizado en al año 2013. 5.1.1.1 Pronóstico de crecimiento de las economías de la región Se estima un crecimiento para el año 2016 y 2017 relativamente bajo comparado al registrado en años anteriores, donde la economía colombiana principalmente por el gran auge minero que se desarrolló llego a ocupar un lugar muy importante dentro de la economía de los países de América del Sur como se evidencia en la Tabla: 1 a continuación. Tabla 1 Crecimiento del PIB.2 Crecimiento del PIB real (%) Año 2012 2013 2014 2015 2016 2017 País Proyecciones Argentina 0,8 2,9 0,5 2,5 -1,8 2,7 Bolivia 5,1 6,8 5,5 4,8 3,7 3,9 Brasil 1,8 2,7 0,1 -3,8 -3,3 0,5 Chile 5,5 4,3 1,9 2,3 1,7 2 Colombia 4 4,9 4,6 3,1 2,2 2,7 Ecuador 5,2 4,6 3,8 0,3 -2,3 -2,7 Paraguay -1,2 14,2 4,4 3,1 3,5 3,6 Perú 6 5,8 2,4 3,3 3,7 4,1 Uruguay 3,3 5,1 3,5 1 0,1 1,2 Venezuela 5,6 1,3 -4 -6,2 -10 -4,5 América del Sur …. …. …. -1,3 -2 1,1 La caída de los precios del petróleo afecta la economía global, los países que basan gran parte de su economía en actividades económicas relacionadas con la explotación del petróleo se Plan de negocios MARGA S.A.S. 13 están viendo en la actualidad muy afectados por esta situación, ejemplos de esto son Venezuela y Ecuador cuyas proyecciones para los años 2016 y 2017 son negativas. En el caso colombiano para el año 2015 el crecimiento del PIB un 3,1% ubico a Colombia en el tercer lugar junto a Paraguay como la tercera economía de mayor crecimiento, de igual manera las proyecciones para los años 2016 y 2017 son 2,2% y 2,7% respectivamente, ubicándose como la cuarta economía con mayor proyección de crecimiento dentro de América del Sur. 5.1.1.2 Estructura del PIB por rama de Actividad Económica Al transforma algún tipo de materia prima en diferentes productos para el uso o consumo, es considerada la fabricación de cerveza como Industria manufacturera, por tal razón analizaremos que porcentaje del PIB Nacional ocupa la Industria Manufacturera. Gráfica 3 PIB Grandes Ramas de Actividad Económica.3 Se evidencia en la Gráfica: 1, que la Industria Manufacturera aporta el 12% del PIB nacional, ubicándose así, como la cuarta actividad económica que más aporta al PIB nacional, lugar que ocupa desde comienzos del año 2014 ya que los históricos muestran que la Industria Manufacturera se ubicaba como la tercera actividad económica que más aportaba al PIB nacional. Agricultura,+ganadería,+ caza,+silvicultura+y+ pesca,+7% Explotación+de+minas+y+ canteras,+9% Industrias+ manufactureras,+12% Suministro+de+ electricidad,+gas+y+ agua,+4% Construcción,+11% Comercio,+reparación,+ restaurantes+y+hoteles,+ 13% Transporte,+ almacenamiento+y+ comunicaciones,+6% Establecimientos+ financieros,+seguros,+ actividades+ inmobiliarias+y+ servicios+a+las+ empresas,+21% Actividades+de+ servicios+sociales,+ comunales+y+ personales,+18% RAMAS+DE+ACTIVIDAD+ECONOMICA Plan de negocios MARGA S.A.S. 14 5.1.1.3 Indicadores Económicos del Banco de la Republica Según datos obtenido del Banco de la Republica evidenciamos que la inversión extranjera directa en Colombia (IED) ha venido aumentando paulatinamente en los últimos años, siendo el sector de la minería el que más inversión extranjera ha recibido con un 35% del total nacional, seguido del sector de las manufacturas con un 21% del total nacional como se evidencia en la Gráfica: 2 a continuación. Gráfica 4 Indicadores Económicos.4 5.1.1.4 Boletín técnico del DANE Según datos obtenidos del DANE con respecto a las actividades más representativas de la Industria Manufacturera, como se muestra a continuación en la Tabla: 2, las actividades que registraron mayor caída fueron: Productos del petróleo, Hilazas e hilos y Productos metalúrgicos básicos. Por su parte, las actividades que presentaron mayor crecimiento fueron: Bebidas, Productos de molinería y Productos lácteos. Transporte*y* comunicaciones,*2% Otros,*9% Comercio* hoteles*y* restaurantes,* 15% Servicios*financieros* y*empresariales,*18%Manufactureras,* 21% Petróleo,*minas* y*canteras,*35% Plan de negocios MARGA S.A.S. 15 Tabla 2 Crecimiento del PIB.5 Productos Variación Porcentual (%) Anual Carnes y pescados 4.5% Aceites, grasas, cacao 2.3% Productos lácteos 5.0% Productos de molinería 5.9% Productos de café y trilla 2.3% Azúcar y panela -2.0% Bebidas 6.8% Hilazas e hilos -10.7% Artículos textiles 0.0% Prendas de vestir -5.0% Curtido y preparado de cueros -2.0% Productos de madera -2.2% Productos de papel y cartón -0.2% Edición e impresión -6.7% Productos del petróleo -11.2% Sustancias y productos químicos 4.6% Productos de caucho y de plástico 3.2% Productos minerales no metálicos -7.3% Productos metalúrgicos básicos -9.9% Maquinaria y equipo -0.2% Otra maquinaria y suministro eléctrico -7.6% Equipo de transporte -2.9% Muebles -3.9% Otros bienes manufacturados n.c.p. 2.1% 5.1.1.5 Preferencias de Alcohol en Sur América Según cifras rebeladas por Organización mundial de la Salud (WHO siglas en Ingles), en un reporte entregado en el año 2014 acerca de alcohol y salud en los países que integran la Organización mundial de la Salud, se puede ver que en la Región de Sur América hay una preferencia por el consumo de cerveza por encima del vino, el trago (Whisky, ron, aguardientes etc.). Colombia ha venido mostrando un crecimiento constante en el consumo de cerveza debido a factores socioeconómicos que están presentes en el mercado colombiano, un factor importante como se dio anteriormente es la preferencia por el consumo de cerveza que, a diferencia de países Plan de negocios MARGA S.A.S. 16 como Argentina, Chile y Uruguay, como se muestra en la Tabla: 3 a continuación es mucho mayor en el mercado a estudiar. Tabla 3 Consumo de alcohol por país.6 País Mas Consumido Cerveza (%) Vino (%) Trago (%) Otro Alcohol (%) Argentina Vino 41 48 5 6 Bolivia Cerveza 77 4 19 <1 Brasil Cerveza 60 4 36 <1 Chile Vino 30 41 29 0 Colombia Cerveza 66 1 33 <1 Ecuador Cerveza 67 1 32 0 Guyana Trago 23 1 77 <1 Paraguay Cerveza 51 18 29 2 Perú Cerveza y Trago 47 6 47 0 Suriname Trago 40 2 57 1 Uruguay Vino 31 60 9 0 Venezuela Cerveza 76 1 23 <1 5.1.1.6 Consumo de Alcohol en Colombia El Estudio Nacional de Sustancia de Psicoactivas en Colombia realizado en el año 2013, para el cual fueron encuestadas 32.605 personas entre 12 y 65 años residentes en todos los municipios del país con más de 33.000 habitantes, muestra un aumento en el consumo de bebidas alcohólicas de dos puntos porcentuales a nivel nacional (del 33,8% a 35,8%), el estudio también nos muestra que conforme aumenta el nivel socioeconómico y el poder adquisitivo a su vez se incrementa el consumo de bebidas alcohólicas como se muestra en la Tabla: 4 a continuación. Tabla 4 Consumo de alcohol por estrato socioeconómico.7 Estrato Socioeconómico Porcentaje que consume alcohol (%) 1 (Bajo – bajo) 32,33 2 (Bajo) 35,09 3 (Medio – bajo) 37,28 4-5-6 (Medio, Medio – alto, Alto) 42,06 Por otro lado, nos muestra que hay un mayor consumo de alcohol por parte de la población masculina con respecto a la población femenina como se muestra en la Tabla: 5 a continuación. Plan de negocios MARGA S.A.S. 17 Tabla 5 Consumo de alcohol por sexo.8 Sexo Porcentaje que consume alcohol (%) Hombre 46,24 Mujeres 25,89 Con respecto a la edad nos damos cuenta que la tasa de mayor consumo de alcohol se presenta en el rango de edad comprendido entre 18 y 24 años de edad con un 49,25% y esta misma tasa disminuye de acuerdo al aumento de edad como se muestra en la Tabla: 6 a continuación. Tabla 6 Consumo de alcohol por edad.9 Rango de edad Porcentaje que consume alcohol (%) 12 – 17 19,32 18 – 24 49,25 25 – 34 45,40 35 – 44 37,55 45 – 65 27,57 A su vez se evidencia un lamentable consumo del 19,32% dentro de la población con edades que van desde 12 a los 17 años de edad. 5.1.1.7 Consumo de alcohol por Departamento o Ciudad encuestada Se evidencia también en el estudio, que en Bogotá la cultura de consumir alcohol es mayor que en otros lugares del país, ocupando así el cuarto lugar en el país donde más se consume alcohol. Gráfica 5 Consumo de alcohol por departamento.10 44 .6 1% 40 .5 1% 40 .4 5% 39 .4 9% 37 .4 5% 36 .9 5% 36 .7 6% 35 .9 5% 35 .8 7% 35 .7 8% 35 .0 5% 34 .2 4% 34 .1 8% 34 .0 7% 33 .3 4% 33 .1 8% 31 .8 5% 31 .5 7% 30 .5 5% 30 .1 3% 29 .8 2% 29 .8 1% 29 .0 1% 28 .8 1% 26 .6 2% 24 .3 8% 23 .4 2% 0.00% 5.00% 10.00% 15.00% 20.00% 25.00% 30.00% 35.00% 40.00% 45.00% 50.00% Plan de negocios MARGA S.A.S. 18 5.1.2 Análisis de la competencia A continuación de mostraran las fortalezas y debilidades de empresas que harían parte de la competencia directa en la producción de cerveza artesanal, empresas constituidas en otras ciudades pero que igualmente comercializan sus productos en la ciudad de Bogotá. 5.1.2.1 Bogotá Beer Company, BBC (Bogotá) Empresa creada en 1997 por Berny Silberwasser, se caracteriza por ser productora y comercializadoras de diferentes tipos de cerveza artesanal en sus propios puntos de venta denominados PUB, actualmente cuenta con 27 de ellos ubicados en todo el territorio nacional, la gran mayoría de ellos en la ciudad de Bogotá, desde el 2011 la cervecería empieza a comercializar sus productos en diferentes almacenes de cadena. Tabla 7 Fortalezas y Debilidades de BBC. Fortalezas Debilidades 1. Tradición. 2. Altos estándares de calidad y sabor. 3. Reconocimiento del público. 4. Experiencia en el mercado. 5. Diversidad de sabores. 6. Cuenta con puntos de venta propios. 7. Masificada. 1. Exclusividad. 2. Precio alto. 5.1.2.2 Cervecería Colon (Medellín) Cervecería Colón cuenta con una experiencia de más de 18 años, en la actualidad es la cervecería artesanal más grande la ciudad de Medellín, esta Cervecería produce cerveza artesanal con la marca Colón en cuatro diferentes presentaciones Negra, Roja, Rubia y Premium (light). A su vez cuenta con diferentes PUBs llamados Palos de Moguer además de vender su producto en Plan de negocios MARGA S.A.S. 19 bares y restaurantes exclusivos de la ciudad de Medellín, Cali y Bogotá. En el año 2012 la cervecería Colon y la cadena de PUBs Palos de Moguer fue adquirido por el grupo Kokoriko. Tabla 8 Fortalezas y Debilidades Cervecería Colon. Fortalezas Debilidades 1. Tradición. 2. Altos estándares de calidad y sabor. 3. Reconocimiento del público. 4. Experiencia en el mercado. 5. Cuenta con puntos de venta propios. 6. Masificada. 1. Exclusividad. 2. Precio alto. 3. No diversidad de sabores. 5.1.2.3 Cervecería 3 cordilleras (Medellín) Juanchi Vélez Abad abrió esta micro cervecería en el año 2007 en la ciudad de Medellín en la actualidad Ofrece 6 tipos de cervezas diferentes: Blanca, Mestiza, Mulata, Negra, Rosé, y 6.47 que es la cerveza de temporada. Tabla 9 Fortalezas y Debilidades de Cervecería 3 cordilleras. Fortalezas Debilidades 1. Tradición. 2. Altos estándares de calidad y sabor. 3. Reconocimiento del público. 4. Experiencia en el mercado. 5. Masificada. 6. Diversidad de sabores. 1. Exclusividad. 2. Precio alto. 3. No cuenta con puntos de venta propios. 5.1.2.4 Cervecería Apóstol (Sabaneta) Esta cervecería que inicialmente se comercializaba con el nombre de San Tomás se enfoca en un estilo germano y belga por tal razón basa todas sus cervezas en recetas originales incluido el nombre. Fabrica sus cervezas de acuerdo a normas internacionales de la Brewers Association, se destaca con cervezas como Helles (Lager, ligeramente turbia), Weizen (Ale), Märzen (Lager, color ámbar claro), Dubbel (oscura, ligeramente turbia) y Bock (negra). Plan de negocios MARGA S.A.S. 20 Tabla 10 Fortalezas y Debilidades de Cervecería Apóstol. Fortalezas Debilidades 1. Tradición. 2. Altos estándares de calidad y sabor. 3. Reconocimiento del público. 4. Experiencia en el mercado. 5. Masificada. 6. Diversidad de sabores. 1. Exclusividad. 2. Precio alto. 3. No cuanta con puntos de venta propios. 5.2 ANÁLISIS Y ESTUDIO DE MERCADO 5.2.1 Tendencias del mercado actual El nicho de mercado serán los cafés, restaurantes y bares ubicados en las localidades donde gran parte de sus habitantes vivan en estratos 4, 5 y 6 de la ciudad de Bogotá, los clientes serán personas que entre los 18 y 65 años de edad que tengan un gusto mayor por la cerveza. En entrevista realizada a Andrés Felipe Ruiz Hernández Fundador de cerveza Huitaca se estima que un bar puede vender 260 litros semanales mientras que un restaurante vende por mucho 20 litros semanales. Las personas que tienen un gusto por tomar cervezas y que buscan diferentes tipos de sabores y variedades además de exclusividad, no se les está ofreciendo más que la tradicional cerveza Club Colombia que se vende en sus tres diferentes presentaciones Dorada, Roja y Negra. El mercado monopolizado de la actualidad no ofrece al consumidor final otra clase de Cerveza que logre satisfacer sus gustos. En países europeos, Estados Unidos, Australia entre otros se consume cerveza artesanal en una proporción de 7 por cada 100 mientras que en Colombia se consume 1 por cada 10.000 esto muestra que el potencial de crecimiento es bastante grande. Este mercado desatendido ha hecho que micro cervecerías como BBC, tengan una gran aceptación en el mercado actual. Plan de negocios MARGA S.A.S. 21 5.2.2 Segmentación del mercado A continuación, se segmentará el mercado estudiando y analizando cifras obtenidas del DANE y la Secretaria Distrital de Planeación11 sobre la población bogotana, se analizarán características poblacionales como el sexo, la edad, el poder adquisitivo y el gusto por la cerveza que de acuerdo al estudio de consumo de sustancia de psicoactivas en Colombia anteriormente planteado puede llegar a tener la población capitalina. 5.2.2.1 Distribución de la población bogotana por localidad para el año 2016 Tabla 11 Población bogotana por localidad año 2016. Localidad Hombres Mujeres Ambos sexos Suba 595.155 655.579 1.250.734 Kennedy 578.977 608.338 1.187.315 Engativá 419.262 453.981 873.243 Ciudad bolívar 351.333 368.367 719.700 Bosa 345.676 363.363 709.039 Usaquén 219.459 253.449 472.908 Fontibón 190.484 213.035 403.519 San Cristóbal 192.514 203.869 396.383 Rafael Uribe Uribe 172.915 180.846 353.761 Usme 164.937 172.215 337.152 Barrios unidos 132.267 131.616 263.883 Puente Aranda 111.898 113.322 225.220 Tunjuelito 93.839 95.683 189.522 Teusaquillo 66.622 74.145 140.767 Chapinero 60.502 66.449 126.951 Antonio Nariño 53.613 55.664 109.277 Santa Fe 48.702 47.832 96.534 Los mártires 47.587 46.543 94.130 La candelaria 12.117 10.516 22.633 Sumapaz 3.765 3.565 7.330 TOTAL BOGOTÁ 3.861.624 4.118.377 7.980.001 Plan de negocios MARGA S.A.S. 22 Se puede evidenciar que las localidades en las que vive más población es Suba, y Kennedy ambas superando el millón de habitantes. La localidad en la que menos vive la población capitalina es Sumapaz cabe aclaras que esta localidad en su gran mayoría es zona rural. 5.2.2.2 Distribución de la población bogotana por estrato Gráfica 6 Población bogotana por estrato (%). Teniendo en cuenta el poder adquisitivo o estrato de la población Capitalina, se encuentra que hay un mercado potencial total del 13,23%, correspondiente a los estratos 4. Medio (8,89%), 5. Medio – Alto (2,58%) y 6. Alto (1,76%). 5.2.2.3 Distribución de la población bogotana por estrato y localidad (Porcentaje %) A continuación, en la Tabla 12 se tabula la distribución socioeconómica de la población a estudiar para cada una de las localidades, y en la Gráfica 5 se puede evidenciar la misma información de una manera más gráfica y visual. Tabla 12 Nivel socioeconómico por localidad (%). LOCALIDAD NIVEL SOCIECONÓMICO Sin estrato 1. Bajo - bajo 2. Bajo 3. Medio - bajo 4. Medio 5. Medio - Alto 6. Alto Teusaquillo 0.51% 0.00% 0.00% 13.32% 81.15% 5.03% 0.00% Chapinero 0.90% 4.37% 14.57% 5.35% 30.86% 9.08% 34.86% Usaquén 1.41% 4.64% 8.37% 30.51% 26.63% 12.83% 15.61% Sin$estrato,$1.53% 1.$Bajo$3 bajo,$ 9.52% 2.$Bajo,$39.98% 3.$Medio$3 bajo,$ 35.74% 4.$Medio,$8.89% 5.$Medio$3 Alto,$2.58% 6.$Alto,$1.76% Plan de negocios MARGA S.A.S. 23 Barrios Unidos 1.67% 0.00% 0.00% 57.09% 37.90% 3.34% 0.00% Fontibón 1.58% 0.00% 20.04% 49.98% 27.80% 0.60% 0.00% Suba 1.32% 0.28% 40.07% 35.16% 12.76% 9.52% 0.89% Sumapaz 0.00% 54.18% 28.29% 9.87% 3.68% 1.80% 2.18% Santa Fe 2.85% 8.57% 63.51% 17.74% 5.99% 0.64% 0.71% Los Mártires 0.42% 0.00% 8.58% 84.66% 6.33% 0.00% 0.00% Engativá 1.00% 1.00% 25.28% 69.54% 3.18% 0.00% 0.00% Kennedy 1.03% 1.06% 53.67% 42.66% 1.59% 0.00% 0.00% San Cristóbal 0.73% 7.23% 77.66% 14.37% 0.00% 0.00% 0.01% Usme 1.74% 45.87% 52.39% 0.01% 0.00% 0.00% 0.00% Ciudad Bolívar 1.25% 58.18% 37.22% 3.36% 0.00% 0.00% 0.00% Antonio Nariño 2.53% 0.00% 5.50% 91.97% 0.00% 0.00% 0.00% Bosa 3.24% 6.84% 87.19% 2.72% 0.00% 0.00% 0.00% La Candelaria 7.05% 0.48% 52.39% 40.08% 0.00% 0.00% 0.00% Puente Aranda 3.91% 0.00% 0.19% 95.90% 0.00% 0.00% 0.00% Rafael Uribe Uribe 1.76% 9.70% 49.27% 39.26% 0.00% 0.00% 0.00% Tunjuelito 1.11% 0.01% 60.32% 38.57% 0.00% 0.00% 0.00% Gráfica 7 Nivel socioeconómico por localidad (%). 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Sin/estrato 1./Bajo/9 bajo 2./Bajo 3./Medio/9 bajo 4./Medio 5./Medio/9 Alto 6./Alto Plan de negocios MARGA S.A.S. 24 Gráfica 8 Nivel socioeconómico alto y bajo por localidad (%). Se evidencia que en localidades como Chapinero, Teusaquillo y Usaquén más del 50% de sus habitantes tienen un poder adquisitivo que los posiciona en los estratos 4, 5 y 6. 5.2.2.4 Distribución de la población bogotana por estrato y localidad (Población #) A continuación, en la Tabla 9 se tabula la distribución socioeconómica de los 7.980.001 habitantes capitalinos para cada una de las localidades, y en las Gráficas 7 y 8 se puede evidenciar la misma información de una manera más gráfica y visual. Tabla 13 Nivel socioeconómico por localidad (#). LOCALIDAD NIVEL SOCIECONÓMICO Sin estrato 1. Bajo - bajo 2. Bajo 3. Medio - bajo 4. Medio 5. Medio - Alto 6. Alto Suba 16.451 3.511 501.229 439.798 159.536 119.104 11.105 Kennedy 12.195 12.594 637.173 506.452 18.901 - - Engativá 8.732 8.743 220.768 607.261 27.739 - - Ciudad Bolívar 8.965 418.705 267.873 24.153 2 1 1 Bosa 22.975 48.503 618.242 19.318 - - - Usaquén 6.658 21.963 39.597 144.267 125.913 60.688 73.823 86% 75% 55% 41% 28% 23% 8% 7% 6% 3% 2% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Sin,01,02,0y03 4,050y06 Plan de negocios MARGA S.A.S. 25 Usme 5.856 154.638 176.631 20 3 2 2 San Cristóbal 2.906 28.641 307.846 56.956 - 5 28 Fontibón 6.379 6 80.865 201.664 112.181 2.424 - Rafael Uribe Uribe 6.229 34.327 174.307 138.899 - - - Puente Aranda 8.798 - 434 215.989 - - - Barrios Unidos 4.408 - - 150.648 100.006 8.822 - Tunjuelito 2.101 12 114.316 73.093 - - - Teusaquillo 715 - - 18.745 114.227 7.079 - Chapinero 1.139 5.550 18.501 6.791 39.180 11.531 44.259 Santa Fe 2.748 8.268 61.306 17.128 5.784 615 684 Antonio Nariño 2.762 - 6.014 100.501 - - - Los Mártires 396 - 8.079 79.692 5.963 - - La Candelaria 1.596 109 11.857 9.071 - - - Sumapaz - 3.971 2.074 723 270 132 160 å Sumatoria 122.009 749.540 3.247.113 2.811.168 709.704 210.404 130.063 TOTAL 7.980.001 Gráfica 9 Mapa Bogotá por estratos.11 Plan de negocios MARGA S.A.S. 26 Gráfica 10 Nivel socioeconómico por localidad (#). Gráfica 11 Nivel socioeconómico alto y bajo por localidad (#). Plan de negocios MARGA S.A.S. 27 En la Gráfica 9 evidenciamos que en localidades como Chapinero, Fontibón, Suba, Teusaquillo y Usaquén más de 100000 habitantes tienen un poder adquisitivo que los posiciona en los estratos 4, 5 y 6. 5.2.2.5 Consolidado de las localidades con mayor cantidad de habitantes en estratos 4, 5 y 6 En la Tabla 10 a continuación discriminamos las localidades en las cuales la cantidad de habitantes que pertenecen a los estratos 4, 5 y 6 es mayor a 5000 individuos. Tabla 14 Porcentaje y número de habitantes estratos 4,5 y 6. LOCALIDAD % 4, 5 y 6 # 4, 5 y 6 TOTAL Suba 23,17% 289.745 1.250.734 Usaquén 55,07% 260.424 472.908 Teusaquillo 86,18% 121.307 140.767 Fontibón 28,40% 114.605 403.519 Barrios Unidos 41,24% 108.827 263.883 Chapinero 74,81% 94.970 126.951 Engativá 3,18% 27.739 873.243 Kennedy 1,59% 18.901 1.187.315 Santa Fe 7,34% 7.084 96.534 Los Mártires 6,33% 5.963 94.130 Sumapaz 7,66% 562 7.330 San Cristóbal 0,01% 34 396.383 Usme 0,00% 7 337.152 Ciudad Bolívar 0,00% 4 719.700 Bosa 0,00% - 709.039 Rafael Uribe Uribe 0,00% - 353.761 Puente Aranda 0,00% - 225.220 Tunjuelito 0,00% - 189.522 Antonio Nariño 0,00% - 109.277 La Candelaria 0,00% - 22.633 TOTAL 13,16% 1.050.171 7.980.001 En la Gráfica 10 a continuación se visualizan las diez localidades cuya población pertenecen a los estratos socioeconómicas 4, 5 y 6 superan los 5000 individuos, estas son Suba, Usaquén, Teusaquillo, Fontibón, Barrios Unidos, Chapinero, Engativá, Kennedy, Santa Fe y los Mártires. Plan de negocios MARGA S.A.S. 28 Gráfica 12 Localidades con mayor población estratos 4,5 y 6. 5.2.2.6 Segmentación del mercado por cada localidad Teniendo en cuenta el estudio Nacional de Sustancia de Psicoactivas realizado a población general de 12 a 65 años y el Global status report on alcohol and health 2014 realizado por la Organización mundial de la Salud (WHO por sus siglas en ingles), segmentaremos la población de cada localidad por género y edad comprendida para este proyecto entre 18 y 65 años, luego a los resultados obtenidos se les multiplicara por el porcentaje que en cada localidad corresponda a los estrato 4, 5 y 6 de población que tienen un mayor poder adquisitivo, obteniendo así la Tabla A. Para la Tabla B se tomará como base los datos de la Tabla A y se multiplicará respectivamente a los hombres, las mujeres y los grupos de edad por el porcentaje que corresponda de acuerdo al consumo de alcohol encontrado por el estudio Nacional de Sustancia de Psicoactivas, y finalmente para la Tabla C se tomará como base la Tabla B y se multiplicará por el porcentaje que corresponde al consumo de cerveza que indica el Global status report on alcohol and health para Colombia específicamente. Plan de negocios MARGA S.A.S. 29 Como resultado obtendremos 3 diferentes resultados para cada localidad, el primero basado en el consumo de alcohol de acuerdo al sexo, el segundo resultado basado en el consumo de alcohol de acuerdo al estrato socioeconómico y el tercer resultado basado en el consumo de alcohol de acuerdo a la edad de la población, estos tres resultados con su respectivo coeficiente de variación que nos indica que tanta variación tienen los datos con respecto a la media. A. Localidad de Suba Tabla 15 Suba. Suba Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 167.658 162.378 330.036 18 - 24 años 72.402 73.062 145.464 25 - 34 años 98.279 105.181 203.460 35 - 44 años 90.404 103.236 193.640 45 - 65 años 132.339 162.018 294.357 66 y más años 34.073 49.704 83.777 å 1.250.734 % Estratos 4, 5 y 6 = 23,17% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 16.773 16.926 33.698 25 - 34 años 22.767 24.366 47.134 35 - 44 años 20.943 23.916 44.859 45 - 65 años 30.658 37.533 68.191 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 7.756 4.382 14.173 16.596 49,25% 25 - 34 años 10.528 6.308 19.824 21.399 45,40% 35 - 44 años 9.684 6.192 18.868 16.844 37,55% 45 - 65 años 14.176 9.717 28.681 18.800 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 5.119 2.892 9.354 10.954 25 - 34 años 6.948 4.164 13.084 14.123 35 - 44 años 6.391 4.087 12.453 11.117 45 - 65 años 9.356 6.413 18.929 12.408 27.815 17.556 53.821 48.602 45.370 Coeficiente de Variación = 8,66% Plan de negocios MARGA S.A.S. 30 Gráfica 13 Suba. B. Localidad de Usaquén Tabla 16 Usaquén. Usaquén Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 53.356 52.226 105.582 18 - 24 años 24.168 25.207 49.375 25 - 34 años 36.081 39.868 75.949 35 - 44 años 32.991 38.910 71.901 45 - 65 años 54.663 69.473 124.136 66 y más años 18.200 27.765 45.965 å 472.908 % Estratos 4, 5 y 6 = 55,07% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 13.309 13.881 27.190 25 - 34 años 19.869 21.955 41.824 35 - 44 años 18.168 21.427 39.595 45 - 65 años 30.102 38.258 68.360 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 6.154 3.594 11.436 13.391 49,25% 25 - 34 años 9.188 5.684 17.591 18.988 45,40% 35 - 44 años 8.401 5.547 16.654 14.868 37,55% 45 - 65 años 13.919 9.905 28.752 18.847 27,57% % Consumo de cerveza = 66% Plan de negocios MARGA S.A.S. 31 TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 4.062 2.372 7.548 8.838 25 - 34 años 6.064 3.751 11.610 12.532 35 - 44 años 5.544 3.661 10.991 9.813 45 - 65 años 9.187 6.537 18.976 12.439 24.857 16.322 49.126 43.622 41.179 Coeficiente de Variación = 9,12% Gráfica 14 Usaquén. C. Localidad de Teusaquillo Tabla 17 Teusaquillo. Teusaquillo Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 12.419 11.715 24.134 18 - 24 años 6.352 6.230 12.582 25 - 34 años 11.761 12.240 24.001 35 - 44 años 10.549 11.669 22.218 45 - 65 años 18.196 21.703 39.899 66 y más años 7.345 10.588 17.933 å 140.767 % Estratos 4, 5 y 6 = 86,18% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 5.474 5.369 10.843 25 - 34 años 10.135 10.548 20.683 35 - 44 años 9.091 10.056 19.146 45 - 65 años 15.680 18.703 34.383 Plan de negocios MARGA S.A.S. 32 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 2.531 1.390 4.560 5.340 49,25% 25 - 34 años 4.686 2.731 8.699 9.390 45,40% 35 - 44 años 4.204 2.603 8.053 7.189 37,55% 45 - 65 años 7.251 4.842 14.462 9.479 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 1.671 917 3.010 3.524 25 - 34 años 3.093 1.802 5.742 6.197 35 - 44 años 2.774 1.718 5.315 4.745 45 - 65 años 4.785 3.196 9.545 6.256 12.323 7.634 23.611 20.723 19.957 Coeficiente de Variación = 8,99% Gráfica 15 Teusaquillo. D. Localidad de Fontibón Tabla 18 Fontibón. Fontibón Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 52.189 51.070 103.259 18 - 24 años 22.893 23.476 46.369 25 - 34 años 31.659 34.353 66.012 35 - 44 años 29.782 34.461 64.243 45 - 65 años 42.638 52.890 95.528 Plan de negocios MARGA S.A.S. 33 66 y más años 11.323 16.785 28.108 å 403.519 % Estratos 4, 5 y 6 = 28,40% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 6.502 6.668 13.169 25 - 34 años 8.992 9.757 18.748 35 - 44 años 8.459 9.787 18.246 45 - 65 años 12.110 15.022 27.131 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 3.007 1.726 5.539 6.486 49,25% 25 - 34 años 4.158 2.526 7.886 8.512 45,40% 35 - 44 años 3.911 2.534 7.674 6.851 37,55% 45 - 65 años 5.600 3.889 11.411 7.480 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 1.984 1.139 3.656 4.281 25 - 34 años 2.744 1.667 5.204 5.618 35 - 44 años 2.581 1.672 5.065 4.522 45 - 65 años 3.696 2.567 7.532 4.937 11.006 7.046 21.457 19.357 18.051 Coeficiente de Variación = 8,76% Gráfica 16 Fontibón. Plan de negocios MARGA S.A.S. 34 E. Localidad de Barrios Unidos Tabla 19 Barrios Unidos. Barrios Unidos Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 28.263 25.221 53.484 18 - 24 años 13.626 12.001 25.627 25 - 34 años 20.975 19.530 40.505 35 - 44 años 19.210 18.946 38.156 45 - 65 años 35.662 37.693 73.355 66 y más años 14.531 18.225 32.756 å 263.883 % Estratos 4, 5 y 6 = 41,24% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 5.619 4.949 10.569 25 - 34 años 8.650 8.054 16.705 35 - 44 años 7.922 7.813 15.736 45 - 65 años 14.707 15.545 30.252 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 2.598 1.281 4.445 5.205 49,25% 25 - 34 años 4.000 2.085 7.026 7.584 45,40% 35 - 44 años 3.663 2.023 6.618 5.909 37,55% 45 - 65 años 6.801 4.025 12.724 8.341 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 1.715 846 2.934 3.435 25 - 34 años 2.640 1.376 4.637 5.005 35 - 44 años 2.418 1.335 4.368 3.900 45 - 65 años 4.488 2.656 8.398 5.505 11.261 6.213 20.337 17.845 17.474 Coeficiente de Variación = 8,39% Plan de negocios MARGA S.A.S. 35 Gráfica 17 Barrios Unidos. F. Localidad de Chapinero Tabla 20 Chapinero. Chapinero Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 11.487 10.739 22.226 18 - 24 años 5.768 5.614 11.382 25 - 34 años 11.456 11.825 23.281 35 - 44 años 10.001 10.971 20.972 45 - 65 años 15.495 18.315 33.810 66 y más años 6.295 8.985 15.280 å 126.951 % Estratos 4, 5 y 6 = 74,81% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 4.315 4.200 8.515 25 - 34 años 8.570 8.846 17.416 35 - 44 años 7.482 8.207 15.689 45 - 65 años 11.592 13.701 25.293 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 1.995 1.087 3.581 4.193 49,25% 25 - 34 años 3.963 2.290 7.325 7.907 45,40% 35 - 44 años 3.459 2.125 6.599 5.891 37,55% 45 - 65 años 5.360 3.547 10.638 6.973 27,57% % Consumo de cerveza = 66% Plan de negocios MARGA S.A.S. 36 TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 1.317 718 2.364 2.768 25 - 34 años 2.615 1.512 4.835 5.219 35 - 44 años 2.283 1.402 4.355 3.888 45 - 65 años 3.538 2.341 7.021 4.602 9.753 5.973 18.575 16.477 15.726 Coeficiente de Variación = 8,72% Gráfica 18 Chapinero. G. Localidad de Engativá Tabla 21 Engativá. Engativá Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 110.302 105.193 215.495 18 - 24 años 49.007 48.220 97.227 25 - 34 años 69.107 71.958 141.065 35 - 44 años 63.025 69.843 132.868 45 - 65 años 98.278 116.790 215.068 66 y más años 29.543 41.977 71.520 å 873.243 % Estratos 4, 5 y 6 = 3,18% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 1.557 1.532 3.089 25 - 34 años 2.195 2.286 4.481 35 - 44 años 2.002 2.219 4.221 45 - 65 años 3.122 3.710 6.832 Plan de negocios MARGA S.A.S. 37 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 720 397 1.299 1.521 49,25% 25 - 34 años 1.015 592 1.885 2.034 45,40% 35 - 44 años 926 574 1.775 1.585 37,55% 45 - 65 años 1.444 961 2.873 1.884 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 475 262 857 1.004 25 - 34 años 670 391 1.244 1.343 35 - 44 años 611 379 1.172 1.046 45 - 65 años 953 634 1.896 1.243 2.709 1.665 5.169 4.636 4.374 Coeficiente de Variación = 8,58% Gráfica 19 Engativá. H. Localidad de Kennedy Tabla 22 Kennedy. Kennedy Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 172.463 163.554 336.017 18 - 24 años 71.980 69.540 141.520 25 - 34 años 95.654 97.575 193.229 35 - 44 años 86.576 94.084 180.660 45 - 65 años 121.522 141.319 262.841 Plan de negocios MARGA S.A.S. 38 66 y más años 30.782 42.266 73.048 å 1.187.315 % Estratos 4, 5 y 6 = 1,59% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 1.146 1.107 2.253 25 - 34 años 1.523 1.553 3.076 35 - 44 años 1.378 1.498 2.876 45 - 65 años 1.934 2.250 4.184 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 530 287 948 1.110 49,25% 25 - 34 años 704 402 1.294 1.396 45,40% 35 - 44 años 637 388 1.210 1.080 37,55% 45 - 65 años 895 582 1.760 1.154 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 350 189 625 732 25 - 34 años 465 265 854 922 35 - 44 años 421 256 798 713 45 - 65 años 590 384 1.161 761 1.825 1.095 3.439 3.128 2.920 Coeficiente de Variación = 8,26% Gráfica 20 Kennedy. Plan de negocios MARGA S.A.S. 39 I. Localidad de Santa Fe Tabla 23 Santa Fe. Santa Fe Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 13.769 12.537 26.306 18 - 24 años 5.848 5.180 11.028 25 - 34 años 7.959 7.423 15.382 35 - 44 años 6.673 6.613 13.286 45 - 65 años 10.680 11.313 21.993 66 y más años 3.773 4.766 8.539 å 96.534 % Estratos 4, 5 y 6 = 7,34% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 429 380 809 25 - 34 años 584 545 1.129 35 - 44 años 490 485 975 45 - 65 años 784 830 1.614 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 198 98 340 399 49,25% 25 - 34 años 270 141 475 512 45,40% 35 - 44 años 226 126 410 366 37,55% 45 - 65 años 362 215 679 445 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 131 65 225 263 25 - 34 años 178 93 313 338 35 - 44 años 149 83 271 242 45 - 65 años 239 142 448 294 698 383 1.257 1.137 1.081 Coeficiente de Variación = 7,77% Plan de negocios MARGA S.A.S. 40 Gráfica 21 Santa Fe. J. Localidad de Los Mártires Tabla 24 Los Mártires. Los Mártires Hombres Mujeres Ambos sexos 0 - 17 años 11.774 10.574 22.348 18 - 24 años 5.229 4.579 9.808 25 - 34 años 7.818 7.215 15.033 35 - 44 años 7.010 6.866 13.876 45 - 65 años 11.714 12.287 24.001 66 y más años 4.042 5.022 9.064 å 94.130 % Estratos 4, 5 y 6 = 6,33% TABLA A Hombres Mujeres Ambos sexos 18 - 24 años 331 290 621 25 - 34 años 495 457 952 35 - 44 años 444 435 879 45 - 65 años 742 778 1.520 % Consumen alcohol = 46,24% 25,89% 42,06% TABLA B Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad 18 - 24 años 153 75 261 306 49,25% 25 - 34 años 229 118 401 432 45,40% 35 - 44 años 205 113 370 330 37,55% 45 - 65 años 343 202 640 419 27,57% % Consumo de cerveza = 66% TABLA C Hombres Mujeres De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad Plan de negocios MARGA S.A.S. 41 18 - 24 años 101 50 172 202 25 - 34 años 151 78 264 285 35 - 44 años 136 74 244 218 45 - 65 años 226 133 422 277 614 335 1.103 982 949 Coeficiente de Variación = 8,01% Gráfica 22 Los Mártires. 5.2.2.7 Conclusión de segmentación de mercado de localidades escogidas Tabla 25 Consolidado localidades escogidas. LOCALIDAD Hombres Mujeres TOTAL De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad Suba 27.815 17.556 45.370 53.821 48.602 Usaquén 24.857 16.322 41.179 49.126 43.622 Teusaquillo 12.323 7.634 19.957 23.611 20.723 Fontibón 11.006 7.046 18.051 21.457 19.357 Barrios Unidos 11.261 6.213 17.474 20.337 17.845 Chapinero 9.753 5.973 15.726 18.575 16.477 Engativá 2.709 1.665 4.374 5.169 4.636 Kennedy 1.825 1.095 2.920 3.439 3.128 Santa Fe 698 383 1.081 1.257 1.137 Los Mártires 614 335 949 1.103 982 Total Nicho de mercado 102.861 64.221 167.082 197.894 176.509 Coeficiente de Variación = 8,75% Plan de negocios MARGA S.A.S. 42 Se logran consolidar 3 diferentes nichos de mercado el primero basado en el consumo de alcohol de acuerdo al sexo de la población, el segundo basado en el consumo de alcohol de acuerdo a el estrato socioeconómico y el tercero basado en el consumo de alcohol de acuerdo a la edad, en promedio se estima un nicho de mercado de 180.495 individuos, estos resultados con un coeficiente de variación inferior al 10%. 5.2.2.8 Consumo anual de cerveza Teniendo en cuenta que en Colombia el consumo per capital de cerveza de acuerdo al sexo corresponde a 66,2 litros por hombre y 23,2 litros por mujer, se estima un consumo anual de 8’299.309 litros y teniendo en cuenta un informe de la Central Cervecera (CCU), de Chile, y de Canadean Global Beverage Forecast de 2016, donde para Colombia se estima un consumo per capital de cerveza de 48 litros por persona, se estima un consumo anual para ambos sexos de 8’019.936 litros, un consumo anual de acuerdo al estrato de 9’498.914 litros y un consumo de 8’472.433 litros de acuerdo a la edad. Estos cuatro resultados con un coeficiente de variación de 7,52%. A continuación, se da continuidad a la tabla 25. Tabla 26 Consumo per capital de cerveza. Consumo anual en litros Hombres Mujeres Ambos sexos De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad Cantidad de personas 102.861 64.221 167.082 197.894 176.509 Consumo per capital de cerveza en litros 66,2 23,2 48 48 48 Consumo total en litros 6’809.374 1’489.936 8’019.936 9’498.914 8’472.433 8’299.309 Coeficiente de Variación = 7,52% Se concluye que en promedio se podrá satisfacer el consumo por parte del nicho de mercado encontrado de 8’572.648 litros de cerveza artesanal. Plan de negocios MARGA S.A.S. 43 5.2.3 Segmentación demográfica Tabla 27 Segmentación demográfica. Variables demográficas Niveles, intervalos o clases Sexo Masculino y Femenino Edad De 18 a 65 años de edad Nivel socio económico Estrato 4, 5 y 6 Ubicación geográfica (Ciudad) Bogotá D.C. Ubicación geográfica (Localidades) Usaquén, Suba, Teusaquillo, Chapinero, Fontibón, Barrios Unidos, Engativá, Kennedy, Santa Fe y Los Mártires. 5.2.4 Segmentación psicográfica La población objetivo con base en el comportamiento psicológico debe cumplir con ciertas características como lo son el estilo de vida, la personalidad las cuales puede que en gran medida se muestren condicionadas a el nivel socioeconómico al cual pertenezca cada individuo. Las personas que consumen cerveza artesanal son personas que buscan exclusividad sabores nuevos y diferentes. En su mayoría son personas alegres, que hallan en la cerveza artesanal una razón para compartir con sus amigos. 5.2.5 Segmentación conductual De acuerdo a la historia que tiene la cerveza en nuestro país podemos concluir que a través de la historia el mercado se ha visto monopolizado por una sola empresa que ha venido ofreciendo los mismos productos cuyo valor agregado es el precio asequible para la población. Por eso se pretende buscar un mercado que disfrute y valore un buen producto distinto y de buena calidad como lo es la cerveza artesanal. Individuos que les guste compartir con sus amigos después de una larga jornada laboral para des estresar sus mentes y buscar salir un poco de la rutina y monotonía del diario vivir, y que Plan de negocios MARGA S.A.S. 44 con este fin busquen nuevas alternativas de esparcimiento. Se puede demostrar que de esta manera el objetivo social de la empresa puede satisfacer esta necesidad de la población por buscar cosas nuevas y exclusivas. 5.2.6 Descripción de los consumidores El mercado actual se puede dividir en dos clases de consumidores, aquellos que se resisten al cambio y prefieren continuar consumiendo productos con muy poco valor agregado y aquellos que desean experimentar cosas nuevas como texturas, sabores, aromas y calidad en general, siendo este último el consumidor final del cual esperamos satisfacer sus gustos y superar sus expectativas. 5.3 PLAN DE MERCADEO 5.3.1 Estrategia de Producto La estrategia de producto se enfoca en continuar promoviendo una cultura cervecera con el fin de que los clientes puedan entender y disfrutar de las propiedades que pueden encontrar en la cerveza, estas propiedades como el sabor, el cuerpo, el aroma nos ayudara a diferenciar el producto del resto del mercado monopolizado en su mayoría por cerveza industrial que es la que predomina en el mercado colombiano. Se enfocará en la comercialización en bares a los cuales se distribuirá el producto en barriles de 20Lt y 50Lt, para que sea servida en vasos preferiblemente contramarcados con el nombre de la cerveza “MARGA”. Según información brindada por Andrés Felipe Ruiz Hernández fundador de cerveza Huitaca, se estima que un bar puede vender 200 litros semanales. De igual manera se pretende mostrar el producto como una opción de consumo saludable especialmente como maridaje de una comida ya que según estudios médicos la cerveza tiene el mismo contenido calórico que un tomate, además ayuda a asimilar mejor las grasas y contribuir al Plan de negocios MARGA S.A.S. 45 mejor funcionamiento del sistema endocrino, ayudando a una mejor digestión y convirtiéndose como una mejor opción respecto a las bebidas azucaradas a la hora de acompañar una comida, que desafortunadamente es lo más común en el modo de vida actual. 5.3.2 Estrategia de Precio Se pretende vender unidades grandes de cerveza como lo son los barriles ya que cuando un cliente compra una mayor cantidad es posible ofrecer un mejor precio que cuando se vende por unidades pequeñas. Al ofrecer un mejor precio se logra competir con las marcas de cerveza artesanal que se encuentran en el mercado esto también es con el fin de lograr un mayor volumen de ventas y lograr así una buena participación del mercado objetivo. Tabla 28 Precio por litro de cerveza. Cerveza Precio de venta Unidades de 330ml Total (ml) Precio (ml) Precio (Litro) Apóstol $15.750 4 1320 11,93 $11.932 3 cordilleras $10.970 3 990 11,08 $11.081 BBC $17.200 4 1320 13,03 $13.030 Precio promedio por Litro $12.014 Tomando como referencia los precios más económicos que nos ofrece el mercado en términos de cerveza artesanal, podemos evidenciar en la Tabla 22 en promedio el mercado objetivo y público en general que consume cerveza artesanal, están en capacidad de pagar un valor alrededor de los $12.000 incluidos impuestos por un litro de cerveza artesanal siendo este precio el más económico que puede ofrecer el mercado en almacenes de cadena y respectivo consumo fuera de algún establecimiento comercial, ya que en un bar el precio puede ascender hasta los $15.000 por litro. Plan de negocios MARGA S.A.S. 46 5.3.3 Estrategia de Distribución Con el fin de hacer llegar nuestro producto a los nichos de mercado encontrados en la ciudad de Bogotá de acuerdo a su poder adquisitivo principalmente, se pretende hacer una distribución lo más directamente posible entre el fabricante y el consumidor final, con la menor cantidad de intermediarios posibles para de esta manera no elevar los precios al consumidor final. Gráfica 23 Canal de distribución. La distribución entre el fabricante y los puntos de venta, se realizará a través de medio de transporte para alimentos, los cuales serán alquilados en una primera fase del negocio. 5.3.4 Estrategia de Promoción Con el fin de dar a conocer nuestro producto en el mercado y obtener un buen posicionamiento de marca, la estrategia de promoción se orientará de 3 maneras: • Material publicitario: Se dará a conocer el producto por medios virtuales como las redes sociales siendo esta el más efectivo para el nicho de mercado más joven, comprendido entre los 18 y los 24 años de edad donde se presenta un mayor consumo de alcohol según el estudio Nacional de Sustancia de Psicoactivas, de igual manera se ofrecerá material Fabricante Punto-de-venta Consumidor- final Plan de negocios MARGA S.A.S. 47 publicitario en los puntos de consumo como vasos contramarcados reposa vasos con el logo de la cerveza buscando un posicionamiento de marca y la familiaridad de los clientes con el producto. • Descuentos por volumen de ventas: Tomando como referencia la cantidad de producto que desee adquirir un determinado cliente y este sea mayor a 50 Litros, se le podría ofrecer un descuento en el precio de venta u obsequiarle un porcentaje más de producto. • Degustaciones: Teniendo en cuenta que la cerveza es un bien de consumo, es factible dar a conocer el producto en el mercado por medio de muestras gratis, ya sea en bares o restaurantes donde se puede mostrar el producto como una alternativa más saludable que una gaseosa u otras bebidas azucaradas a la hora de acompañar una comida. 5.3.5 Estrategias por ciclo de vida del producto Para el modelo del ciclo de vida del producto se usará el clásico ya que no se pretende hacer una penetración rápida o relanzamiento del producto, por tal razón el grafico que describe de mejor forma este ciclo de vida es el siguiente: Gráfica 24 Ciclo de vida del producto.12 Plan de negocios MARGA S.A.S. 48 Tabla 29 Descripción Ciclo de vida del producto.13 IN T R O D U C C IÓ N Esta primera etapa del ciclo de vida del producto, se inicia cuando se lanza un nuevo producto al mercado, que puede ser algo innovador (como en su momento fue el televisor, el celular o la reproductora de videocasetes) o puede tener una característica novedosa que dé lugar a una nueva categoría de producto (como el caso del horno microondas y el televisor a color). 1. Las ventas son bajas. 2. No existen competidores, y en el caso que los haya son muy pocos. 3. Los precios suelen ser altos en esta etapa, debido a que existe una sola oferta, o unas cuantas. 4. Los gastos en promoción y distribución son altos. 5. Las actividades de distribución son selectivas. 6. Las utilidades son negativas o muy bajas. 7. El objetivo principal de la promoción es informar. 8. Los clientes que adquieren el producto son los innovadores. C R E C IM IE N T O Si una categoría de producto satisface al mercado y sobrevive a la etapa de introducción, ingresa a la segunda etapa del ciclo de vida del producto que se conoce como la etapa de crecimiento; en la cual, las ventas comienzan a aumentar rápidamente. 1. Las ventas suben con rapidez. 2. Muchos competidores ingresan al mercado. 3. Aparecen productos con nuevas características (extensiones de producto, servicio o garantía). 4. Los precios declinan de manera gradual como un esfuerzo de las empresas por incrementar las ventas y su participación en el mercado. 5. La promoción tiene el objetivo de persuadir para lograr la preferencia por la marca. 6. La distribución pasa de ser selectiva a intensiva. 7. Las utilidades aumentan, a medida que los costos unitarios de fabricación bajan y los costos de promoción se reparten entre un volumen más grande. 8. Los clientes que adquieren el producto en esta etapa son los adoptadores tempranos. Plan de negocios MARGA S.A.S. 49 M A D U R E Z Es en esta tercera etapa del ciclo de vida del producto, el crecimiento de las ventas se reduce y/o se detiene. 1. En una primera etapa, las ventas siguen aumentando, pero a ritmo decreciente, hasta que llega el momento en que se detiene. 2. La competencia es intensa, aunque el número de competidores primero tiende a estabilizarse, y luego comienza a reducirse. 3. Las líneas de productos se alargan para atraer a segmentos de mercado adicionales. El servicio juega un papel muy importante para atraer y retener a los consumidores. 4. Existe una intensa competencia de precios. 5. Existe una fuerte promoción (cuyo objetivo es persuadir) que pretende destacar las diferencias y beneficios de la marca. 6. Las actividades de distribución son aún más intensivas que en la etapa de crecimiento. 7. Las ganancias de productores y de intermediarios decaen principalmente por la intensa competencia de precios. 8. Los clientes que compran en esta etapa son la mayoría media. D E C L IN A C IÓ N En esta cuarta etapa del ciclo de vida del producto, la demanda disminuye, por tanto, existe una baja de larga duración en las ventas, las cuales, podrían bajar a cero, o caer a su nivel más bajo en el que pueden continuar durante muchos años. 1. Las ventas van en declive. 2. La competencia va bajando en intensidad debido a que el número de competidores va decreciendo. 3. Se producen recortes en las líneas de productos existentes mediante la discontinuación de presentaciones. 4. Los precios se estabilizan a niveles relativamente bajos. Sin embargo, puede haber un pequeño aumento de precios si existen pocos competidores (los últimos en salir). 5. La promoción se reduce al mínimo, tan solo para reforzar la imagen de marca o para recordar la existencia del producto. 6. Las actividades de distribución vuelven a ser selectivos. Por lo regular, se discontinúan los distribuidores no rentables. 7. Existe una baja en las utilidades hasta que éstos son nulos, e incluso, se convierten en negativos. 8. Los clientes que compran en esta etapa, son los rezagados. Plan de negocios MARGA S.A.S. 50 6. ESTUDIO TÉCNICO A continuación, se desarrollará el estudio técnico con el cual se determinará la cantidad más exacta posible de materias primas y a su vez determinar si es factible manejar inventarios sin riesgo de pérdidas por degradación o vencimiento de las mismas, de igual forma se determinará los equipos de producción y la mano de obra necesarios con miras a abastecer el 1% del mercado encontrado en el estudio de mercados y por último la localización del proyecto y una posible distribución de planta. 6.1 DIAGRAMAS PARA LA ELABORACIÓN DE LA CERVEZA Actividad Símbolo Tiempo Esperar pedido 1 semana Llegada materias primas Molienda y limpieza O-100 30-60 min Maceración 180 min Reposo 60 min Filtración 60 min Cocción 180 min Whirlpool 30 min Refrigeración 30 min Llevar a fermentar 10 min Fermentación 4-5 días Lager 5-7 días Ale Filtración 30 min Maduración 5-7 días Ale 1 mes Lager Distribución Gráfica 25 Diagrama de flujo de procesos. Plan de negocios MARGA S.A.S. 51 Gráfica 26 Diagrama de procesos. Plan de negocios MARGA S.A.S. 52 6.2 MATERIAS PRIMAS Se entiende por materias primas o insumos todos los ingredientes necesarios para la elaboración de cualquier producto en este caso cerveza, definiendo la cerveza como el “pan liquido” solo encontramos un ingrediente diferente que se utiliza en la preparación de la cerveza y es el lúpulo, los demás son los mismos ingredientes que se usan para preparar el pan, harina que para el caso de la cerveza son los granos de cebada malteada triturados no molidos, la levadura que es totalmente diferente para cada producto y el agua. 6.2.1 Ingredientes o Materias primas Tabla 30 Ingredientes o Materias primas.14 LÚPULO El lúpulo es un ingrediente que no tiene sucedáneo alguno, este es usado desde el año 1600, dándole a la cerveza el sabor amargo y aroma a la cerveza. Pero, además, es su preservante natural que a su vez ayuda a darle más permanencia a la espuma.15 Plan de negocios MARGA S.A.S. 53 CEBADA MALTEADA También conocida como malta es el ingrediente más común para la elaboración de la cerveza. Esta se obtiene al germinar el grano de cebada, secarlo y en ocasiones tostarlo dependiendo la receta. La cebada provee los azucares que serán transformados en alcohol, gas carbónico y calor por las levaduras en el proceso de fermentación.15 AGUA Se debe garantizar una alta pureza del agua con procesos como filtración y purificación, garantizando así un agua potable y con propiedades organolépticas completamente normales.15 Plan de negocios MARGA S.A.S. 54 LEVADURA La levadura es un hongo unicelular que durante el proceso de fermentación transforma los glúcidos y aminoácidos en alcohol, gas carbónico y calor por las levaduras en el proceso de fermentación. Existen 2 clases de levadura para cerveza, las de tipo ALE que flotan en la superficie del mosto, y las de tipo LAGER que se hunden en el fondo del mosto.15 6.2.2 Manejo de materias primas A continuación, se estudiará las cantidades necesarias de cada ingrediente con base en las propiedades que cada ingrediente aportará al producto final, propiedades como porcentaje de alcohol, IBUS (International Bitterness Units), entre otras. De igual manera se debe tener en cuenta que un buen producto final depende en gran medida de que los ingredientes estén lo más frescos posibles. 6.2.2.1 Cebada malteada Teniendo en cuenta que el porcentaje de alcohol (%A) que las levaduras producirán durante proceso de fermentación, es directamente proporcional al alimento que ellas tengan disponible (Azúcares y aminoácidos), encontramos que el porcentaje de concentración inicial o densidad inicial (DI) que tenga el mosto nos muestra la cantidad de alimento que tendrán las levaduras para transformar. Se entiende que la relación entre DI y %A es directamente proporcional, a mayor densidad inicial, mayor cantidad de alcohol resultante. Plan de negocios MARGA S.A.S. 55 ! = ($ ∗ %')26 M = Cantidad de malta necesaria (Kg) Q = Cantidad de cerveza a producir (Lt) %A = Porcentaje de alcohol 6.2.2.2 Lúpulo El lúpulo es el ingrediente que le da el aroma y el sabor amargo característico de la cerveza, este ingrediente es el que nos determina la cantidad de IBUS (International Bitterness Units) que es una unidad de medida internacional de amargor. Por tal razón para saber la cantidad de Lúpulo que debemos agregar a nuestro mosto en cocción, se debe tener en cuenta la siguiente ecuación: +, = -./0 ∗ $ ∗ 12 ∗ 10'' ∗ %/ Lu = Peso de lúpulo (gr) IBUS = International Bitterness Units Cantidad de IBUS deseada entre 2,9 y 100 Q = Cantidad de cerveza a producir (Lt) Fc = Factor de corrección, este se determina dependiendo de la densidad inicial (DI) que se toma con un densímetro después de la maceración al mosto resultante. En caso de que esta DI sea igual o menor a 1,05 el Fc será igual a 1 y en el caso contrario, cuando la DI sea mayor a 1,05 se debe efectuar la siguiente ecuación: 12 = 1 + (7- − 1,05)0,2 AA = Es el porcentaje de alpha ácidos que tiene cada lúpulo puede varia incluso de una cosecha a la otra además de variar entre las diferentes variedades que podemos encontrar en el mercado. Plan de negocios MARGA S.A.S. 56 %U = Es un factor de utilización que se determina de acuerdo a la cantidad de tiempo que el lúpulo estará hirviendo. Tabla 31 Tiempo de hervor Lúpulo. Tiempo de hervor en minutos Porcentaje de utilización (%U) Desde Hasta 0 9 6 10 19 15 20 29 19 30 44 24 45 59 27 60 74 30 75 100 34 6.2.2.3 Levadura Las levaduras que se deben utilizar para la fermentación de la cerveza puede ser Saccharomyces uvarum o la Saccharomyces carlsbergensis como variedades tipo Lager o Saccharomyces cerevisiae como variedad tipo Ale. Se conoce a las levaduras tipo Lager como de fermentación baja ya que tienen la particularidad de formar grumos que al ser más densos que la cerveza suelen depositarse en el fondo del tanque hacia el final de la fermentación y las levaduras tipo Ale se conocen como de fermentación alta ya que los grumos que se forman suelen atrapar CO2 y flotan sobre la bebida en fermentación. Gráfica 27 Tipos de levadura.16 Para calcular la cantidad de levadura necesaria se debe realizar la siguiente ecuación: Plan de negocios MARGA S.A.S. 57 ;-. = < ∗ $ ∗ °> TIB = Tasa de inoculación base o cantidad de células necesaria en billones. C = Cantidad de células de acuerdo a la densidad inicial (DI) y el tipo de levadura a utilizar. Tabla 32 Densidad inicial y tipo de levadura. DI del Mosto Tipo de levadura Desde Hasta Ale Lager 1.001 1.06 0.75 1.5 1.061 1.116 1 2 Q = Cantidad de cerveza a producir (ml) ˚P = Grados Plato que se determinan de acuerdo a la densidad inicial (DI) con la siguiente ecuación: °> = −1 ∗ 616,868 + 1111,14 ∗ 7- − 630,272 ∗ 7-C + (135,997 ∗ 7-E) Sabiendo que las levaduras son organismos vivos deshidratados hay que tener en cuenta que estos organismos tienen una tasa de mortalidad aproximada del 4% mensual. Se calcula que hay alrededor de 20 billones de células en un gramo de levadura deshidratada, por tal razón si este mismo gramo fue fabricado hace 4 meses solamente estarán vivas 19,84 billones de células. 6.2.2.4 Agua Hay que tener en cuenta que para obtener 200 litros de cerveza se necesitaran más de 200 litros de agua ya que hay que estimar pérdidas de agua por evaporación, absorción, perdidas por el equipo, reducción del volumen por enfriamiento. Se estima una perdida por evaporación del 5% del volumen total del tanque de cocción. Se estima una perdida por absorción de la malta del 80% del doble del peso de la malta inicial. Explicando si se maceraron 4 kilogramos de malta al final de la maceración esta malta Plan de negocios MARGA S.A.S. 58 húmeda resultante pesará aproximadamente 8 kilogramos o en otras palabras el doble de los cuales solo el 20% será malta el 80% restante será agua. Se estima una pérdida de agua por el equipo del 12,5% del total de litro de cerveza a producir. Por reducción de volumen por enfriamiento se estima una pérdida del 4,16% del total de litro de cerveza a producir. 6.2.3 Políticas de inventarios Teniendo en cuenta el manejo de materias primas que se describió con anterioridad y que todos los ingredientes menos el agua se deben utilizar lo más fresco posible al ser ingredientes relativamente vivos como lo es la levadura, se buscará tener relaciones comerciales con nuestros proveedores basadas en nuestra producción MTO Make to Order donde se producirá únicamente al recibir la orden de nuestro cliente, beneficiando así nuestro sistema de costos y a su vez el de nuestros proveedores. Con relación a inventario de producto terminado se debe de igual manera ser prudente ya que al ser nuestro producto un bien de consumo sin proceso de pasteurización, por reglamentación del INVIMA no se debe de almacenar por largos periodos de tiempo. Cabe aclarar que no se realiza proceso de pasteurización con el fin de obtener un producto final con unas mejores características de sabor y aroma, buscando así la satisfacción del consumidor final. 6.2.4 Proveedores y precios de materias primas Se buscaron cotizaciones con proveedores de los insumos y materias primas como Cebada malteada, Lúpulo y Levadura para el agua el proveedor será la empresa de acueducto de Bogotá. Plan de negocios MARGA S.A.S. 59 6.2.4.1 Proveedores de materias primas A continuación, se mostrarán los datos de contacto de tres proveedores que están ubicados en la ciudad de Bogotá, son exportadores directos de distintos países estacionales como Argentina, Chile, Estaos Unidos, Alemania y Francia, ya que es en este tipo de climas que se puede cultivar el lúpulo y algunos tipos de cebada. • Insumos Cerveceros. Dirección electrónica: http://www.insumoscerveceros.com/index.php?route=common/home Correo electrónico: insumoscerveceros@gmail.com Dirección física: Calle 21 Sur No 11 B - 16 Este. Barrio la Castaña (Sector oriental del Hospital San Blas) Bogotá D.C. Persona de contacto: Wilson Garzón Teléfono de contacto: 3132949090 • Distrines Ltda. Dirección electrónica: http://www.distrines.com Correo electrónico: info@insumosdecerveza.com.co Dirección física: Plan de negocios MARGA S.A.S. 60 Cra. 39 Bis N° 33 – 19 Sur Teléfono de contacto: +57(1) 407 5160 - 320 230 8025 • Equipos Insumos Cerveza S.A.S. Dirección electrónica: http://www.equiposinsumoscerveza.com/contenido.php?id=5 Correo electrónico: equiposinsumoscerveza@gmail.com, ventas@equiposinsumoscerveza.com Dirección física: Cr 63 # 75 B – 10 Barrio Simón Bolívar Persona de contacto: Andrés Barrera, Lizbeth Granados, Aracelly Gómez Pérez Teléfono de contacto: 311 4593379 6.2.4.2 Precios de materias primas • Cebada Malteada: Tabla 33 Precios Cebadas malteadas. Maltas Precio kilo a granel Precio kilo x bulto Precio kilo x tonelada Malta Biscuit $7,250 $7,050 $6,650 Malta Melano $5,900 $5,700 $5,350 Malta Crystal $6,450 $6,250 $5,900 Malta Cara Ruby $6,850 Plan de negocios MARGA S.A.S. 61 Malta Chocolate Malta Munich $5,350 $5,150 $4,850 Malta Black $7,650 $7,450 $7,000 Malta Special B $7,900 $7,700 $7,250 Malta Pale Ale $5,250 Malta Tourbe (ahumada) $5,650 $5,500 Trigo Malteado $5,250 $5,050 $4,750 Malta Vienna • Lúpulo: Tabla 34 Precios Lúpulos. Lúpulos Precio 1/2 lb Precio 1 lb Precio 1 kg Lúpulo Styrian Golding $35,000 $70,000 $140,000 Lúpulo Magnum $25,000 $50,000 $84,000 Lúpulo Hallertau Tradition $40,000 $80,000 $143,000 Lúpulo Perle $40,500 $81,000 $156,000 • Levadura: Tabla 35 Precios Levaduras. Levaduras Sobre (gr) Precio sobre Levadura Mauribrew Ale 500 $190,000 Levadura Muuribrew Lager 500 $190,000 Levadura Munich 11 $27,000 Levadura Nottinghan 11 $22,000 Levadura SafBrew S- 33 11 $13,500 Levadura SafAle S- 05 11 $13,000 Levadura SafAle S- 04 11 $13,500 Levadura SafLager S-23 11 $21,200 Levadura SafAle T-58 11 $13,000 Levadura Safbrew Abbaye 11.5 $13,500 Levadura Cooper ́s Ale 15 $12,000 Levadura Munton ́s 6 $9,000 • Agua: Tabla 36 Precios Agua. Agua Industrial Comercial Oficina Especial Plan de negocios MARGA S.A.S. 62 CARGO FIJO $/Suscriptor/2 meses $19,831.00 $22,881.92 $15,254.61 $15,254.61 CONSUMO $/m3 (1000 lt) $3,575.37 $3,886.27 $2,590.85 $2,590.85 6.3 CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN NECESARIA Con el fin de satisfacer a largo plazo (10 años ya que es el tiempo en el que se depreciaran las maquinas) el 1% del nicho del mercado encontrado, se encontrara la cantidad necesaria de producción diaria. A continuación, se da continuidad a la tabla 26. Tabla 37 Capacidad instalada. Consumo en litros Hombres Mujeres Ambos sexos De acuerdo al estrato De acuerdo a la edad Consumo total anual 8’299.309 8’019.936 9’498.914 8’472.433 1% del consumo total anual 82.993 80.199 94.989 84.724 Días laborales al año 246 246 246 246 Litros diarios a producir 337 326 386 344 Se estima la panta debe producir en promedio 85.726 litros por año por tal razón para la empresa “MARGA” es necesario una planta con capacidad instalada de en promedio 348 litros diarios. 6.4 MAQUINARIA Y EQUIPO Se entiende por maquinaria y equipo todos los instrumentos que intervienen y hacen parte del proceso para la producción de algún producto. Para este plan de negocios se requiere una planta con capacidad instalada en promedio 348 litros por día por tal razón se buscarán equipos con capacidad de producir 200 litros por batch con los cuales es posible producir alrededor de 400 litros diarios, de igual manera es necesario un auto repartidor que tenga la capacidad de movilizar los litros de cerveza producidos. Plan de negocios MARGA S.A.S. 63 6.4.1 Instrumentos y equipos necesarios Equipos de planta: • 1 Barril de maceración con falso fondo en acero inoxidable 200 lts con termómetro. • 1 Barril de lico en acero inoxidable 200 lts para agua caliente con termómetro y tapa plana. • 1 Barril de hervido con sistema Whirlpool en acero inoxidable 200 lts. • Llaves de salida de 1½” y conexiones triclamp todo en acero inoxidable 304. • Estructura metálica en tubo cuadrado COLDROLLED calibre 18 de 1” pintada con pintura electrostática, con ruedas para su transporte, con medidas de 135 cm de fondo, 165 cm ancho y 180 cm alto. • 3 quemadores de sopletes tipo industrial. • Una bomba de 11 Lts/min, 1HP inox. • Enfriador contra corriente en cobre de 40 placas. • Automatización con un control PID para el maceador y controles por separado para el encendido y apagado de los quemadores, botón de emergencia y control para la bomba de recirculación. • Mangueras Atoxicas reforzadas de 1” con conexiones triclamp grafadas y con sus respectivas abrazaderas todo en acero inoxidable 304. • 2 Fermentadores en acero inoxidable para 200 L. Instrumentos: • Hidrómetro o Densímetro. • Tiras para medición de PH. • Probeta. • Termómetro flotante. Plan de negocios MARGA S.A.S. 64 • Bascula. • Gramera (Lúpulo). • Gramera de laboratorio (Levadura). • Barriles Franki alemán 50 Lt. • Barriles Cornelius 18,9 Lt. • Fermentador plástico para 60lts. • Molino eléctrico con motor. • Molino de rodillos para taladro. Auto repartidor: En el mercado encontramos 2 opciones de vehículo utilitario, • Chevrolet N300 Cargo. Vehículo utilitario con capacidad de carga útil de 550 kg y 3,6 m3 de volumen de carga, cuenta con un motor 1.2 litros de 81 hp. • Renault Kangoo. Vehículo utilitario con capacidad de carga útil de 799 kg y 2,8 m3 de volumen de carga, cuenta con un motor 1.6 litros de 95 hp. Se tiene en cuenta que el vehículo va a movilizar un líquido que para este caso en específico es cerveza, este producto no ocupa tanto espacio en volumen, pero por su densidad tiene un peso considerable, por tal razón es más conveniente para el modelo de negocio planteado la segunda opción. Plan de negocios MARGA S.A.S. 65 6.4.2 Proveedores y precios de maquinaria y equipo Se buscaron cotizaciones con proveedores de los diferentes instrumentos y equipos necesarios para la fabricación de cerveza con capacidad de 200 litros por batch. 6.4.2.1 Proveedores de maquinaria y equipo A continuación, se mostrarán los datos del proveedor de la maquinaria que están ubicados en la ciudad de Bogotá. • Equipos Insumos Cerveza S.A.S. Dirección electrónica: http://www.equiposinsumoscerveza.com/contenido.php?id=5 Correo electrónico: equiposinsumoscerveza@gmail.com, ventas@equiposinsumoscerveza.com Dirección física: Cr 63 # 75 B – 10. Barrio Simón Bolívar Persona de contacto: Andrés Barrera, Lizbeth Granados, Aracelly Gómez Pérez Teléfono de contacto: 311 4593379 • Food technology and beverage S.A.S. Dirección física: KR 70 B # 5A - 50 Persona de contacto: Pablo Iván Prada Teléfono de contacto: Plan de negocios MARGA S.A.S. 66 3138435968 - 4596854 • Insumos Cerveceros Dirección electrónica: http://www.insumoscerveceros.com/cerveza-artesanal-equipos Correo electrónico: insumoscerveceros@gmail.com Dirección física: Calle 21 Sur No 11 B - 16 Este. Barrio la Castaña (Sector oriental del Hospital San Blas) Bogotá D.C. Persona de contacto: Wilson Garzón Teléfono de contacto: 3132949090 • Bremejp Dirección electrónica: http://www.cerveceriabremejp.com/index.html Correo electrónico: deparatamentocomercial@cerveceriabremejp.com Dirección física: Calle72 A Sur No. 78 C 17 Persona de contacto: Jhon Jairo Palacios Teléfono de contacto: Plan de negocios MARGA S.A.S. 67 3213494576 • Cualquier concesionario Chevrolet o Renault. 6.4.2.2 Precios de maquinaria y equipo Equipos de planta: • Equipo de cocción 200 litros por Batch con barriles de acero inoxidable, Bomba, Enfriador 40 placas, Valor del equipo $13’100.000, Valor Automatización $4’500.000, • Equipo fermentación en acero inoxidable para 200 L. – $5’000.000 Valor Total: $22’600.000 Instrumentos: • Hidrómetro o Densímetro. – $66.000 • Tiras para medición de PH. – $9.300 • Probeta de plástico. – $12.000 • Termómetro flotante. – $45.000 • Bascula (150 Kl). – $229.900 • Gramera (Lúpulo). – $155.000 • Gramera de laboratorio (Levadura). – $34.900 • Molino eléctrico con motor. – $980.000 • Molino de rodillos para taladro. – $380.000 Valor Total: $1’921.100 Equipos de almacenamiento: • Barril Franki alemán 50 Lt (nuevo). – $300.000 • Cilindro de CO2 para carbonatar (nuevo). – $100.000 Plan de negocios MARGA S.A.S. 68 Valor Total: $400.000 Auto repartidor: En el mercado encontramos 2 opciones de vehículo utilitario, • Chevrolet N300 Cargo (nuevo). – $48’600.000 Gráfica 28 Chevrolet N300 Cargo 1.217 • Renault Kangoo (nuevo). – $45’490.000 Gráfica 29 Renault Kangoo 1.618 Plan de negocios MARGA S.A.S. 69 En cuanto a precios se refiere es más factible comprar la segunda opción. 6.5 MANO DE OBRA Mano de obra directa: 3 personas (2 operarios y 1 gerente general o jefe administrativo) Condiciones operarios: • Personas que tengan conocimientos relacionados con el proceso de producción de cerveza. • Personas que sean mayores de edad. • Con estudio de bachillerato. • Sin limitaciones físicas, dado la actividad productiva de la fábrica. • Sin antecedentes judiciales. • Buen dominio de matemáticas debido a las fórmulas que se manejan para la producción de la cerveza. • Con aspiración salarial de un salario mínimo mensual con todas las prestaciones y parafiscales por ley, para un total de $1’160.000 aproximadamente para el año en curso. Condiciones gerente general o jefe administrativo: • Personas que sean mayores de edad. • Con estudio en área administrativa y procesos productivos. • Sin antecedentes judiciales. • Personas que tengan conocimientos relacionados con el proceso de producción de cerveza. • Con aspiración salarial de $2’000.0000 solo en el inicio del proyecto y con posibilidad de un aumento sustancial en el transcurso del tiempo y de acuerdo a el crecimiento de la empresa. Plan de negocios MARGA S.A.S. 70 Mano de obra indirecta: 2 persona (1Técnico mantenimiento, 1 Contador o empresa con la cual hacer una tercerización de la contabilidad en una fase inicial del proyecto) Condiciones: • Técnico en mantenimiento para realizar mantenimiento preventivo a las maquinas en su mayoría evitando así mantenimiento correctivo. Tabla 38 Personal necesario. Personal necesario para cada año 1 2 3 4 5 Operario 2 2 4 4 4 Conductor 1 1 1 1 1 Total operarios 3 3 5 5 5 Gerente o Jefe 1 1 1 1 1 Secretaria 0 0 1 1 1 Jefe producción 0 0 1 1 1 Total administrativos 1 1 3 3 3 Esta tabla muestra la cantidad de personal operativo y administrativo necesarios para cada año de acuerdo a la producción y los diferentes turnos que se eran implementando en el desarrollo del proyecto. 6.6 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO Determinar la localización de un proyecto puede ser crucial para el éxito o fracaso de cualquier negocio, para ello hay que tener en cuenta criterios estratégicos como proximidad tanto de proveedores como clientes, además de criterios económicos, esto con el fin de reducir costos en trasporte, por ejemplo, y maximizar la rentabilidad del proyecto. Con el fin de determinación de la mejor ubicación del proyecto, el estudio de localización se divide en dos partes: Macro localización y Micro localización. Plan de negocios MARGA S.A.S. 71 “Método de los factores ponderados. Este modelo permite una fácil identificación de los costos difíciles de evaluar que están relacionados con la localización de instalaciones. Los pasos a seguir son: 1. Desarrollar una lista de factores relevantes (factores que afectan la selección de la localización). 2. Asignar un peso a cada factor para reflejar su importancia relativa en los objetivos de la compañía. 3. Desarrollar una escala para cada factor (por ejemplo,1-5, 1-10 o 1-100 puntos). 4. Hacer que la administración califique cada localidad para cada factor, utilizando la escala del paso 3. 5. Multiplicar cada calificación por los pesos de cada factor, y totalizar la calificación para cada localidad. 6. Hacer una recomendación basada en la máxima calificación en puntaje, considerando los resultados de sistemas cuantitativos también. La ecuación es la siguiente: 0F = GH ∗ 1HFIHJK Sj = Puntuación global de cada alternativa j Wi = Es el peso ponderado de cada factor i Fij = Es la puntuación de las alternativas j por cada uno de los factores i”19 Plan de negocios MARGA S.A.S. 72 6.6.1 Macro localización Se entiende por macro localización la ubicación de la macro zona dentro de la cual se establecerá un determinado proyecto. Para este estudio se utilizará el método de los factores ponderados. • Alternativas de Macro localización Tabla 39 Alternativas de macro localización. Alternativas Bogotá Mosquera Cota • Factores de Macro localización Tabla 40 Factores de ponderación macro localización. Factor de Macro Localización Ponderación del factor (%) Disponibilidad de la mano de obra 10% Sistema de transporte 20% Proximidad a proveedores 30% Servicios públicos 10% Proximidad a los nichos de mercado 30% • Calificación de acuerdo al factor y la alternativa Tabla 41 Calificación macro localización Factor de Macro Localización Ponderación del factor (%) Alternativas Bogotá Mosquera Cota Disponibilidad de la mano de obra 10% 5 4 4 Sistema de transporte 20% 5 3 3 Proximidad a proveedores 30% 4 3 3 Servicios públicos 10% 4 3 3 Proximidad a los nichos de mercado 30% 5 3 4 Puntuación Total 100% 4.6 3.1 3.4 Plan de negocios MARGA S.A.S. 73 • Conclusión de la Macro localización Basados en los puntajes ponderados, el orden de preferencia es Bogotá (4,6), Cota (3,4) y Mosquera (3,1). 6.6.2 Micro localización Se entiende por micro localización la ubicación del proyecto dentro de la macro localización elegida. Ya elegida la Macro localización se utilizará de nuevo el método de los factores ponderados. • Alternativas de Micro localización Tabla 42 Alternativas de micro localización. Alternativas Zona Industrial Montevideo Zona Industrial Puente Aranda Zona Industrial La Granja • Factores de Micro localización Tabla 43 Factores de ponderación micro localización. Factor de Micro Localización Ponderación del factor (%) Disponibilidad de la mano de obra 10% Sistema de transporte 20% Proximidad a proveedores 30% Servicios públicos 10% Proximidad a los nichos de mercado 30% Plan de negocios MARGA S.A.S. 74 • Calificación de acuerdo al factor y la alternativa Tabla 44 Calificación micro localización. Factor de Micro Localización Ponderación del factor (%) Alternativas Zona Indu. Montevideo Zona Indu. Puente Aranda Zona Indu. La Granja Disponibilidad de la mano de obra 10% 5 5 5 Sistema de transporte 20% 4 3 4 Proximidad a proveedores 30% 4 5 3 Servicios públicos 10% 4 4 4 Proximidad a los nichos de mercado 30% 3 3 5 Puntuación Total 100% 3.8 3.9 4.1 • Conclusión de la Micro localización Basados en los puntajes ponderados, el orden de preferencia es Zona industrial La Granja (4,1), Zona industrial de Puente Aranda (3,9) y Zona Industrial Montevideo (3,8). Plan de negocios MARGA S.A.S. 75 6.7 DISTRIBUCIÓN DE PLANTA Gráfica 30 Distribución de planta. Plan de negocios MARGA S.A.S. 76 7. ESTUDIO ORGANIZACIONAL 7.1 NOMBRE DE LA EMPRESA MARGA S.A.S. 7.2 MISIÓN Buscar seguir cambiando la cultura respecto al consumo de cerveza ofreciendo nuevos productos de gran calidad y con características diferenciadoras, buscando siempre la satisfacción y fidelidad de nuestros clientes. 7.3 VISIÓN En el año 2021 seremos una micro cervecería artesanal colombiana, con altos estándares de calidad y un amplio portafolio innovador en nuestros productos que nos diferencien del mercado siendo así la mejor alternativa de consumo y la que entregue un mayor nivel de satisfacción de los clientes. 7.4 LOGO Gráfica 31 Logo20 Plan de negocios MARGA S.A.S. 77 7.5 TIPO DE SOCIEDAD “Una Sociedad por Acciones Simplificada S.A.S. es un vehículo jurídico para la realización de cualquier actividad empresarial: • Que puede ser constituida por una o varias personas naturales o jurídicas, • Cuyos accionistas limitan su responsabilidad hasta el monto de sus aportes. • Que una vez inscrita en el registro mercantil, forma una persona jurídica distinta de sus accionistas. • Que cuenta con múltiples ventajas que facilitan la iniciación y desarrollo de la actividad empresarial.”21 7.5.1 Características de una Sociedad por Acciones Simplificada • “Se crea mediante contrato o acto unilateral que constará en documento privado. • Se constituyen por una o varias personas naturales o jurídicas, quienes sólo serán responsables hasta el monto de sus respectivos aportes. • Una vez inscrita en el registro mercantil, formará una persona jurídica distinta de sus accionistas. • Es una sociedad de capitales. • Su naturaleza siempre será comercial, independientemente de las actividades previstas en su objeto social. • Para efectos tributarios, se rige por las reglas aplicables a las sociedades anónimas. • Las acciones y demás valores que emita la S.A.S. no podrán inscribirse en el Registro Nacional de Valores y Emisores ni negociarse en bolsa. Plan de negocios MARGA S.A.S. 78 • El documento de constitución será objeto de autenticación de manera previa a la inscripción en el registro mercantil de la Cámara de Comercio, por quienes participen en su suscripción. Dicha autenticación deberá hacerse directamente o a través de apoderado. • Cuando lo activos aportados a la sociedad comprendan bienes cuya transferencia requiera escritura pública, la constitución de la sociedad deberá hacerse de igual manera e inscribirse también en los registros correspondientes.”22 7.5.2 Beneficios de una Sociedad por Acciones Simplificada • “Es posible fijar las reglas que van a regir el funcionamiento de la sociedad. • El proceso de constitución y reforma es más fácil y eficiente. • La responsabilidad de los socios se limita a sus aportes, sin requerir la estructura de una sociedad anónima. • Es posible crear diversa clases y series de acciones. • Es un buen vehículo de negocios que facilita el desarrollo de inversiones extranjeras. • No se requiere establecer una duración determinada para la S.A.S. • El objeto social puede ser indeterminado. • El pago del capital puede diferirse hasta dos años. • Se permiten los acuerdos sobre cualquier asunto lícito. • Por regla general no se exige revisor fiscal. • Se establecen disposiciones que facilitan la operación y administración de las S.A.S. • Mayor flexibilidad en la regulación de los Derechos patrimoniales y políticos de los accionistas en las S.A.S. • Se establece un mayor tiempo para enervar la causal de disolución por pérdida. Plan de negocios MARGA S.A.S. 79 • El trámite de liquidación de la S.A.S es más ágil. • Mayor agilidad para la resolución de conflictos en las S.A.S. • Se consagra un reproche expreso a conductas abusivas por parte de los socios de la S.A.S.”23 7.6 PASOS Y REQUISITOS PARA CONSTITUIR UNA EMPRESA 7.6.1 Pasos “Constituir una SAS es particularmente fácil. Simplemente deben seguirse los tres pasos siguientes: Paso No. 1°. Redactar el contrato o acto unilateral constitutivo de la SAS. Este documento privado debe contener, al menos, la siguiente información de la sociedad: • Nombre, documento de identidad y domicilio de los accionistas; • Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las palabras "sociedad por acciones simplificada", o de las letras S.A.S.; • El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se establezcan en el mismo acto de constitución; • El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas deberán pagarse; • La forma de administración y el nombre, documento de identidad y facultades de sus administradores. En todo caso, deberá designarse al menos un representante legal. Paso No. 2°. Las personas que suscriben el documento de constitución deberán autenticar sus firmas antes que éste sea inscrito en el registro mercantil. Esta autenticación podrá hacerse Plan de negocios MARGA S.A.S. 80 directamente o a través de apoderado, en la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal. Paso No. 3°. El documento privado debe ser inscrito en el Registro Mercantil de la Cámara de Comercio del lugar en que la sociedad establezca su domicilio principal. Adicionalmente, ante la Cámara de Comercio se diligencian los formularios del Registro Único Empresarial (RUE), el Formulario de inscripción en el RUT y se lleva a cabo el pago de lo atinente a matrícula mercantil, impuesto de registro y derechos de inscripción. Nota: Cuando los activos aportados a la sociedad comprendan bienes cuya transferencia requiera escritura pública, como es el caso de los inmuebles, la constitución de la sociedad deberá hacerse de igual manera (mediante escritura pública) e inscribirse también en los registros correspondientes.”24 7.6.2 Requerimientos de operación de la empresa • “Inscribir la compañía ante Caja de Compensación Familiar, SENA e ICBF. • Inscribir la compañía ante una Administradora de Riesgos Profesionales • Inscribir empleados al sistema de pensiones. • Inscribir empleados al sistema nacional de salud.”25,26 7.6.3 Impuestos para comercializar cerveza • “Impuesto sobre la Renta y Complementarios (33% de las utilidades, de liquidación anual) • Impuesto al consumo (para la cerveza es de un 40% de las ventas-facturación, de liquidación bimensual) Plan de negocios MARGA S.A.S. 81 • Impuesto de Valor Agregado o Impuesto a las ventas IVA (para la cerveza es de un 8% de las ventas-facturación, de liquidación bimensual) • Retención en la Fuente (% según la tabla de cada año, de liquidación mensual) • Impuesto de Industria y Comercio ICA (% según la tabla de cada año sobre los ingresos brutos totales, de liquidación anual)”27 7.6.4 Permisos o requerimientos de otras entidades • “Obtener concepto favorable de uso del suelo de Planeación Distrital o la Curaduría Urbana. • Obtener certificado de higiene y sanidad de la Secretaría Distrital de Salud. • Obtener certificado de Bomberos. • Notificar apertura del establecimiento comercial a Planeación Distrital (enviar carta por correo) • Obtener el certificado del INVIMA.”25,26 7.7 REGULACIONES VIGENTES PARA LA PRODUCCIÓN DE CERVEZA “Con la derogación en el 2012 del Decreto 3192 de 1983, el Decreto 1686 de 2012 es el que en la actualidad establece el reglamento técnico sobre los requisitos sanitarios que se deben cumplir para la fabricación, elaboración, hidratación, envase, almacenamiento, distribución, transporte, comercialización, expendio, exportación e importación de bebidas alcohólicas destinadas para consumo humano, a continuación, se nombraran los aspectos que con respecto a la cerveza nos concierne: • Artículo 3°. - Definiciones. Para efectos de la aplicación del presente reglamento técnico se adoptan las siguientes definiciones: Plan de negocios MARGA S.A.S. 82 Cerveza. Es la bebida obtenida por fermentación alcohólica de un mosto elaborado con cebada germinada y otros cereales o azúcares, adicionado de lúpulo o su extracto natural, levadura yagua potable, a la cual se le podrán adicionar sabores naturales permitidos por el Ministerio de Salud y Protección Social. Esta bebida está comprendida entre 2.5 y 12 grados alcoholimétricos. Las cervezas con una graduación alcoholimétrica, inferior a 2.5 grados alcoholimétricos, se denominarán cervezas sin alcohol o cervezas no alcohólicas y se clasificarán como alimento. • Artículo 11. - Prácticas permitidas en la elaboración de la cerveza. En la elaboración de la cerveza se deben tener en cuenta las siguientes prácticas: 1. El agua utilizada debe ser química y bacteriológicamente potable. 2. Los granos y lúpulos deben estar exentos de moho, insectos, larvas y de sustancias químicas nocivas a la salud, provenientes de la fumigación (residuos de plaguicidas). 3. Las levaduras deben ser de cultivos puros exentos de contaminaciones patógenas. 4. El mosto clarificado obtenido después de las operaciones de maceración se debe someter a ebullición vigorosa durante el tiempo que sea necesario, después de lo cual, se procede a su enfriamiento hasta la temperatura inicial de fermentación. 5. La coloración se puede obtener mediante el uso de colorantes provenientes de la caramelización de azúcares. 6. Se pueden emplear agentes antioxidantes de uso permitido en alimentos por el Ministerio de Salud y Protección Social, tales como, ácido ascórbico y sus sales. 7. Para prevenir la turbiedad por frío, se pueden emplear enzimas proteo líticas, tales como, papaína, pepsina y otras enzimas de uso permitido. • Artículo 12. - Prácticas no permitidas en la elaboración de la cerveza. En la elaboración de cerveza no se permitirán las siguientes prácticas: Plan de negocios MARGA S.A.S. 83 1. La adición de alcoholes, agentes edulcorantes artificiales, sustitutos del lúpulo u otros principios amargos, saponinas, materias colorantes diferentes al caramelo de azúcar, sustancias conservantes, cualquier ingrediente que sea nocivo para la salud, adición de bromato de potasio sólo o en sus mezclas. 2. Uso de materiales filtrantes como asbesto u otros materiales prohibidos en la industria de alimentos y bebidas alcohólicas. • Artículo 46. - Rotulado o etiquetado permanente. Parágrafo 1.- Para las cervezas y aperitivos no vínicos especiales, tales como, sabajón, ponche y piña colada, el fabricante debe declarar la fecha de vencimiento. Esta fecha se establecerá con base en los estudios de estabilidad pertinentes.”28 7.8 ORGANIGRAMA El siguiente organigrama se ira implementando paulatinamente con el tiempo de acuerdo a las necesidades y requerimientos de la empresa, ya que en sus inicios la mano de obra directa será muy poca por tal razón se ira contratando el personal de acuerdo al crecimiento y en la medida en que este se requiera. Gráfica 32 Organigrama. Plan de negocios MARGA S.A.S. 84 8. ESTUDIO FINANCIERO 8.1 INVERSION INICIAL Se estima una inversión inicial en equipo de cocción de $17’600.000, 5 equipos de fermentación por $5’000.000 que suman un valor de $25’000.000, instrumentos de laboratorio y medición por un valor de $1’912.100 y 12 equipos de almacenamiento por $300.000 c/u que suman un valor de $3’600.000, mueble y enseres por un valor de $1’500.000, equipos administrativos como lo pueden se computadores, impresoras y teléfonos por un valor de $5’000.000, adecuación para el área de proceso y almacenamiento por $5’000.000 y $2’000.000 respectivamente, un auto repartidor para un valor total de $45’490.000, un capital de trabajo por $10’000.000 y además para constitución y trámites legales incluido los que tienen relación con el INVIMA se requieren $8’000.000, para un gran total de $126’311.100 Tabla 45 Inversiones futuras. Año 1 2 3 4 5 Equipos de almacenamiento 12 4 8 0 4 Equipos de Fermentación 5 2 3 0 2 Se deberá invertir en el transcurso del tiempo en equipos de almacenamiento y equipos de fermentación como se muestra en la Tabla 44. 8.2 FUENTES DE FINANCIACIÓN El capital de trabajo será en un 50% de recursos propios y el 50% restante se financiará a 5 años con una entidad financiera amortizando la deuda como se muestra en la tabla 46. Tabla 46 Fuentes de financiación. Financiamiento del proyecto % Inversión Recursos propios 50% $63.155.550 Recursos con crédito bancario 50% $63.155.550 Plan de negocios MARGA S.A.S. 85 Total inversión 100% $126.311.100 Tabla 47 Amortización deuda. Amortización deuda 0 1 2 3 4 5 Valor del crédito $62.155.550 Tasa de interés anual 24% Saldo de capital $62.155.550 $63.155.550 $55.308.617 $45.578.421 $33.512.977 $18.551.826 Cuota fija $23.004.256 $23.368.512 $23.368.512 $23.368.512 $23.368.512 $23.368.512 Pago de Intereses $15.157.332 $13.274.068 $10.938.821 $8.043.114 $4.452.438 Abono a capital $7.846.933 $9.730.197 $12.065.444 $14.961.150 $18.551.826 8.3 PROYECCIÓN DE VENTAS Basándonos en la ausencia de históricos de ventas para este tipo de proyecto tomamos como referencia que en promedio se venden 200 litros de cerveza semanales en un bar según información brindada por Andrés Felipe Ruiz Hernández fundador de cerveza Huitaca (numeral 5.3.1). Buscando una proyección de ventas acorde al ciclo de vida del producto (numeral 5.3.5) se realizarán alianzas con bares por un periodo de 60 meses teniendo en cuenta la siguiente ecuación. !LM = .NOC Tabla 48 Bares Bar 1 2 3 4 5 6 7 Mes 1 4 9 16 25 36 49 Se obtiene la siguiente grafica relacionando Bar eje X, Mes eje Y. Plan de negocios MARGA S.A.S. 86 Gráfica 33 Bar por mes. Tabla 49 Ventas mes a mes año 1. Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Bar 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 Litros 800 800 800 1600 1600 1600 1600 1600 2400 2400 2400 2400 Tabla 50 Ventas mes a mes año 2. Mes 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 Bar 3 3 3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 Litros 2400 2400 2400 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 3200 Tabla 51 Ventas mes a mes año 3. Mes 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 Bar 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 6 Litros 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4800 Tabla 52 Ventas mes a mes año 4. Mes 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 Bar 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Litros 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 4800 Tabla 53 Ventas mes a mes año 5. Mes 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 Bar 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 Litros 5600 5600 5600 5600 5600 5600 5600 5600 5600 5600 5600 5600 Plan de negocios MARGA S.A.S. 87 Tabla 54 Proyección ventas. Año 1 2 3 4 5 Porcentaje % 0% 80% 36% 18% 17% Ventas en litros 20.000 36.000 48.800 57.600 67.200 Gráfica 34 Ventas por año. Para cumplir con los objetivos de ventas planteados y lograr una buena penetración del mercado se invertirá de manera agresiva en publicidad en los primeros años como se muestra en la tabla siguiente. Tabla 55 Publicidad. Año 1 2 3 4 5 Publicidad % ventas 8% 8% 4% 2% 1% Publicidad Total $19.200.000 $36.115.200 $25.408.247 $15.459.877 $9.234.700 8.4 COSTOS Se proyectarán los costos de cada ítem teniendo en cuenta la inflación perteneciente a cada año respecto al año anterior. Tabla 56 Inflación. Plan de negocios MARGA S.A.S. 88 Año 1 2 3 4 5 Inflación % 0% 4,5% 3,8% 3,1% 2,4% 8.4.1 Costos de mano de obra Para la nómina operativa se tendrá en cuenta que en la fase inicial del proyecto no se trabajará jornada completa, por tal razón para los totales se liquidará la nómina de acuerdo a los días laborados. Tabla 57 Nómina operativa. OPERATIVA 1 2 3 4 5 Sueldos básicos Operario 1 $689.454 $720.479 $747.858 $771.041 $789.546 Operario 2 $689.454 $720.479 $747.858 $771.041 $789.546 Operario 3 $747.858 $771.041 $789.546 Operario 4 $747.858 $771.041 $789.546 Conductor $689.454 $720.479 $747.858 $771.041 $789.546 Total básico mensual $2.068.362 $2.161.438 $3.739.288 $3.855.206 $3.947.731 Total básico anual $24.820.344 $25.937.259 $44.871.459 $46.262.474 $47.372.774 Prestaciones, parafiscales y auxilio de transporte Vacaciones 4% $86.251 $90.132 $155.928 $160.762 $164.620 Prima 8% $172.295 $180.048 $311.483 $321.139 $328.846 Cesantías 8% $172.295 $180.048 $311.483 $321.139 $328.846 Intereses de cesantías 1% $1.723 $1.800 $3.115 $3.211 $3.288 Pensión 12% $248.203 $259.373 $448.715 $462.625 $473.728 EPS 9% $175.811 $183.722 $317.840 $327.693 $335.557 ARL (0,522% y 6,96%) 4% $82.734 $86.458 $149.572 $154.208 $157.909 Parafiscales (Sena, ICBF Y Caja de Compensación) 9% $186.153 $194.529 $336.536 $346.969 $355.296 Auxilio de transporte $155.400 $155.400 $155.400 $155.400 $155.400 Total parafiscales mensual $1.280.864 $1.331.510 $2.190.070 $2.253.145 $2.303.491 Total parafiscales anual $15.370.368 $15.978.119 $26.280.842 $27.037.739 $27.641.889 Total mensual $3.349.226 $3.492.948 $5.929.358 $6.108.351 $6.251.222 Total anual $40.190.712 $41.915.378 $71.152.300 $73.300.213 $75.014.663 # de personas 3 3 5 5 5 Tabla 58 Nómina administrativa. ADINISTRATIVA 1 2 3 4 5 Plan de negocios MARGA S.A.S. 89 Sueldos básicos Gerente o Jefe $2.000.000 $2.090.000 $2.169.420 $2.236.672 $2.290.352 Secretaria $1.000.000 $1.031.000 $1.055.744 Jefe producción $1.500.000 $1.546.500 $1.583.616 Total básico mensual $2.000.000 $2.090.000 $4.669.420 $4.814.172 $4.929.712 Total básico anual $24.000.000 $25.080.000 $56.033.040 $57.770.064 $59.156.546 Prestaciones, parafiscales y auxilio de transporte Vacaciones 4% $83.400 $87.153 $194.715 $200.751 $205.569 Prima 8% $166.600 $174.097 $388.963 $401.021 $410.645 Cesantías 8% $166.600 $174.097 $388.963 $401.021 $410.645 Intereses de cesantías 1% $1.666 $1.741 $3.890 $4.010 $4.106 Pensión 12% $240.000 $250.800 $560.330 $577.701 $591.565 EPS 9% $170.000 $177.650 $396.901 $409.205 $419.026 ARL (0,522% y 6,96%) 4% $80.000 $83.600 $186.777 $192.567 $197.188 Parafiscales (Sena, ICBF Y Caja de Compensación) 9% $180.000 $188.100 $420.248 $433.275 $443.674 Auxilio de transporte 0% Total parafiscales mensual $1.088.266 $1.137.238 $2.540.786 $2.619.550 $2.682.419 Total parafiscales anual $13.059.192 $13.646.856 $30.489.426 $31.434.598 $32.189.029 Total mensual $3.088.266 $3.227.238 $7.210.206 $7.433.722 $7.612.131 Total anual $37.059.192 $38.726.856 $86.522.466 $89.204.663 $91.345.575 # de personas 1 1 3 3 3 Tabla 59 Total nómina por año Año 1 2 3 4 5 Nomina Operativa $16.746.130 $31.436.534 $72.338.172 $87.960.256 $105.020.528 Nomina Administrativa $37.059.192 $38.726.856 $86.522.466 $89.204.663 $91.345.575 8.4.2 Costos de materias primas Tabla 60 Costo materia prima por litro de cerveza. Año 1 2 3 4 5 Agua $5,32 $5,56 $5,77 $5,95 $6,09 Malta 1 $700,96 $732,50 $760,34 $783,91 $802,72 Malta 2 $118,56 $123,89 $128,60 $132,59 $135,77 Lúpulo 1 $64,81 $67,73 $70,31 $72,48 $74,22 Lúpulo 2 $144,44 $150,94 $156,68 $161,54 $165,41 Levadura $387,11 $404,53 $419,91 $432,92 $443,31 Plan de negocios MARGA S.A.S. 90 Tabla 61 Costo materia prima por año. Año 1 2 3 4 5 Agua $106.372 $200.087 $281.535 $342.605 $409.299 Malta 1 $14.019.231 $26.370.173 $37.104.592 $45.153.247 $53.943.079 Malta 2 $2.371.154 $4.460.140 $6.275.715 $7.637.031 $9.123.706 Lúpulo 1 $1.296.296 $2.438.333 $3.430.898 $4.175.121 $4.987.878 Lúpulo 2 $2.888.889 $5.434.000 $7.646.000 $9.304.556 $11.115.842 Levadura $7.742.279 $14.563.228 $20.491.432 $24.936.393 $29.790.678 TOTAL $31.338.068 $58.946.906 $82.942.226 $100.933.891 $120.582.355 8.4.3 Costos de producción y administración Tabla 62 Costos discriminados. Año 1 2 3 4 5 Publicidad % ventas $18.169.819 $34.177.429 $24.044.961 $14.630.373 $8.739.210 Gas Prod. 95% $401.039 $754.355 $1.061.427 $1.291.670 $1.543.115 Gas Adm. 5% $21.107 $39.703 $55.865 $67.983 $81.217 Telefonía $348.012 $363.673 $377.492 $389.194 $398.535 Internet $634.788 $663.353 $688.561 $709.906 $726.944 Luz $460.764 $481.498 $499.795 $515.289 $527.656 Agua Prod. 95% $117.010 $220.095 $309.689 $376.866 $450.229 Agua Adm. 5% $6.158 $11.584 $16.299 $19.835 $23.696 Cargo fijo agua Prod. 95% $105.855 $110.619 $114.822 $118.382 $121.223 Cargo fijo agua Adm. 5% $5.571 $5.822 $6.043 $6.231 $6.380 Alcantarillado Prod. 95% $91.589 $172.280 $242.409 $294.992 $352.417 Alcantarillado Adm. 5% $4.820 $9.067 $12.758 $15.526 $18.548 Cargo fijo Alcanta. Prod. 95% $52.442 $54.802 $56.885 $58.648 $60.056 Cargo fijo Alcanta. Adm. 5% $2.760 $2.884 $2.994 $3.087 $3.161 Aseo Prod. 95% $376.462 $393.403 $408.352 $421.011 $431.116 Aseo Adm. 5% $19.814 $20.705 $21.492 $22.158 $22.690 Arriendo Prod. 82,4% $29.664.000 $30.998.880 $32.176.837 $33.174.319 $33.970.503 Arriendo Adm. 17,6% $6.336.000 $6.621.120 $6.872.723 $7.085.777 $7.255.836 Papelería $120.000 $125.400 $390.496 $402.601 $412.263 Cafetería Prod. $900.000 $1.692.900 $3.970.039 $4.831.212 $5.771.687 Cafetería Adm. $720.000 $752.400 $2.342.974 $2.415.606 $2.473.580 Seguro vehículo $1.214.844 $1.269.512 $1.317.753 $1.358.604 $1.391.210 Seguro vida Prod. $1.004.400 $1.049.598 $1.815.805 $1.872.094 $1.917.025 Seguro vida Adm. $334.800 $349.866 $1.089.483 $1.123.257 $1.150.215 Plan de negocios MARGA S.A.S. 91 SOAT $515.210 $538.394 $558.853 $576.178 $590.006 Mantenimiento equipo comp. $1.873.880 $3.071.810 $4.125.288 $4.938.930 $5.818.250 Mantenimiento maquinaria $520.600 $649.700 $837.007 $861.607 $1.000.724 Honorarios $6.000.000 $6.270.000 $6.508.260 $6.710.016 $6.871.056 TOTAL $70.021.147 $90.870.854 $89.925.362 $84.291.351 $82.128.549 Tabla 63 Costos totales. Año 1 2 3 4 5 Administración $36.788.348 $54.774.222 $48.932.090 $40.990.550 $36.510.454 Producción $33.233.398 $36.096.632 $40.993.272 $43.300.801 $45.618.095 TOTAL $70.021.147 $90.870.854 $89.925.362 $84.291.351 $82.128.549 8.4.4 Depreciaciones y amortizaciones Tabla 64 Depreciación equipo de cocción. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $17.600.000 $18.392.000 $19.090.896 $19.682.714 $20.155.099 Valor total compra $17.600.000 $- $- $- $- Valor total maquinaria $17.600.000 $17.600.000 $17.600.000 $17.600.000 $17.600.000 Depreciación $1.760.000 $1.760.000 $1.760.000 $1.760.000 $1.760.000 Depreciación acumulada $1.760.000 $3.520.000 $5.280.000 $7.040.000 $8.800.000 Tabla 65 Depreciación área de proceso. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $5.000.000 $5.225.000 $5.423.550 $5.591.680 $5.725.880 Valor total compra $5.000.000 $- $- $- $- Valor total maquinaria $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 Depreciación $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 $500.000 Depreciación acumulada $500.000 $1.000.000 $1.500.000 $2.000.000 $2.500.000 Plan de negocios MARGA S.A.S. 92 Tabla 66 Depreciación área de almacenamiento. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $2.000.000 $2.090.000 $2.169.420 $2.236.672 $2.290.352 Valor total compra $2.000.000 $- $- $- $- Valor total maquinaria $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 $2.000.000 Depreciación $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 $200.000 Depreciación acumulada $200.000 $400.000 $600.000 $800.000 $1.000.000 Tabla 67 Depreciación equipos operativos. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $1.921.100 $2.007.550 $2.083.836 $2.148.435 $2.199.998 Valor total compra $1.921.100 $- $- $- $- Valor total maquinaria $1.921.100 $1.921.100 $1.921.100 $1.921.100 $1.921.100 Depreciación $384.220 $384.220 $384.220 $384.220 $384.220 Depreciación acumulada $384.220 $768.440 $1.152.660 $1.536.880 $1.921.100 Tabla 68 Depreciación equipos de fermentación. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 5 7 10 10 12 Cantidad a Comprar 5 2 3 0 2 Valor Unitario $5.000.000 $5.225.000 $5.423.550 $5.591.680 $5.725.880 Valor total compra $25.000.000 $10.450.000 $16.270.650 $- $11.451.761 Valor total maquinaria $25.000.000 $35.450.000 $51.720.650 $51.720.650 $63.172.411 Depreciación $2.500.000 $3.545.000 $5.172.065 $5.172.065 $6.317.241 Depreciación acumulada $2.500.000 $6.045.000 $11.217.065 $16.389.130 $22.706.371 Tabla 69 Depreciación equipos de almacenamiento. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 12 16 24 24 28 Cantidad a Comprar 12 4 8 0 4 Valor Unitario $400.000 $418.000 $433.884 $447.334 $458.070 Valor total compra $4.800.000 $1.672.000 $3.471.072 $- $1.832.282 Plan de negocios MARGA S.A.S. 93 Valor total maquinaria $4.800.000 $6.472.000 $9.943.072 $9.943.072 $11.775.354 Depreciación $960.000 $1.294.400 $1.988.614 $1.988.614 $2.355.071 Depreciación acumulada $960.000 $2.254.400 $4.243.014 $6.231.629 $8.586.700 Tabla 70 Depreciación auto repartidor. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $45.490.000 $47.537.050 $49.343.458 $50.873.105 $52.094.060 Valor total compra $45.490.000 $- $- $- $- Valor total maquinaria $45.490.000 $45.490.000 $45.490.000 $45.490.000 $45.490.000 Depreciación $9.098.000 $9.098.000 $9.098.000 $9.098.000 $9.098.000 Depreciación acumulada $9.098.000 $18.196.000 $27.294.000 $36.392.000 $45.490.000 Tabla 71 Depreciación muebles y enseres. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $1.500.000 $1.567.500 $1.627.065 $1.677.504 $1.717.764 Valor total compra $1.500.000 $- $- $- $- Valor total maquinaria $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 $1.500.000 Depreciación $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 $300.000 Depreciación acumulada $300.000 $600.000 $900.000 $1.200.000 $1.500.000 Tabla 72 Depreciación equipos administrativos. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $5.000.000 $5.225.000 $5.423.550 $5.591.680 $5.725.880 Valor total compra $5.000.000 $- $- $- $- Valor total maquinaria $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 $5.000.000 Depreciación $1.000.000 $1.000.000 $1.000.000 $1.000.000 $1.000.000 Depreciación acumulada $1.000.000 $2.000.000 $3.000.000 $4.000.000 $5.000.000 Plan de negocios MARGA S.A.S. 94 Tabla 73 Amortización tramites constitución e INVIMA. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $8.000.000 $8.000.000 $8.000.000 $8.000.000 $8.000.000 Valor total inversión $8.000.000 $- $- $- $- Inversión acumulada $8.000.000 $8.000.000 $8.000.000 $8.000.000 $8.000.000 Amortización $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 $1.600.000 Este capital de trabajo se estima teniendo en cuenta el capital necesario para iniciar producción el primer mes del proyecto. Para este primer mes se estiman ventas por 800 litros de cerveza para lo cual se requiere $1’320.137 en materias primas, $4’863.339 en costos operativos y administrativos y $3’758.111 para cubrimiento de la nómina de este primes mes, para un total de $9’941.587 es cual por es redondeado a $10’000.000 por discreción. Tabla 74 Amortización capital de trabajo. Año 1 2 3 4 5 Cantidad Requerida 1 1 1 1 1 Cantidad a Comprar 1 0 0 0 0 Valor Unitario $10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 Valor total inversión $10.000.000 $- $- $- $- Inversión acumulada $10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 $10.000.000 Amortización Se estima un gran total de inversión $126’311.100 que se llamaría el capital semilla necesario para poner en funcionamiento el proyecto. 8.5 ESTADOS FINANCIEROS Para los estados financieros se tendrá en cuenta los presupuestos de costos, nomina, materias primas anteriormente descritos y se proyectaran a 5 años ya que la mayoría de la inversión tiene 5 años de vida útil. Plan de negocios MARGA S.A.S. 95 8.5.1 Balance General Tabla 75 Balance General. Año 1 2 3 4 5 ACTIVOS 126.311.100 2.904.856 49.315.848 87.908.912 229.928.117 401.248.291 A. Corrientes 126.311.100 (2.142.316) 39.822.118 74.550.600 213.672.146 381.827.825 Efectivo y Bancos Cuentas por cobrar 5.047.172 9.493.730 13.358.312 16.255.970 19.420.466 A. Fijos - 91.608.880 85.649.260 84.988.083 64.585.183 55.954.694 Maquinaria 56.321.100 68.443.100 88.184.822 88.184.822 101.468.864 Dep. Maquinaria 6.304.220 13.987.840 23.992.739 33.997.639 45.514.171 Vehículo 45.490.000 45.490.000 45.490.000 45.490.000 45.490.000 Dep. Vehículo 9.098.000 18.196.000 27.294.000 36.392.000 45.490.000 Muebles y Enseres 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 1.500.000 Dep. de M y E 300.000 600.000 900.000 1.200.000 1.500.000 Equipos de computo 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 Dep. Computo 1.000.000 2.000.000 3.000.000 4.000.000 5.000.000 Otros Activos - 8.000.000 - - - - Gastos diferidos - 8.000.000 - - - - Total Activos 126.311.100 102.513.736 134.965.108 172.896.994 294.513.300 457.202.985 PASIVOS 63.155.550 71.186.283 79.560.299 82.381.287 126.351.848 167.854.583 Pasivos Corrientes 63.155.550 55.308.617 45.578.421 33.512.977 18.551.826 - Cuentas por pagar Obligaciones bancarias 63.155.550 55.308.617 45.578.421 33.512.977 18.551.826 - Imp. Por pagar - 15.877.666 33.981.878 48.868.310 107.800.022 167.854.583 Imp. Consumo 15.452716 21.530.785 30.729.812 67.694.983 105.270.549 ICA 424.950 592.097 845.070 1.861.612 2.894.940 Imp. renta 33% - 11.858.997 17.293.427 38.243.426 59.689.095 PATRIMONIO 63.155.550 31.327.452 55.404.809 90.515.708 168.161.452 289.348.401 Aporte de Socios 63.155.550 63.155.550 63.155.550 63.155.550 63.155.550 63.155.550 Utilidad del Periodo (31.828.098) 24.077.357 35.110.898 77.645.744 121.186.950 Plan de negocios MARGA S.A.S. 96 Utilidad o perdida de ejercicio anterior - (31.828.098) (7.750.741) 27.360.158 105.005.902 Total Pasivo + Patrimonio 126.311.100 102.513.736 134.965.108 172.896.994 294.513.300 457.202.985 Diferencia - - - - - - 8.5.2 Flujo de caja Tabla 76 Flujo de Caja. Año 1 2 3 4 5 Ingresos 222.075.564 422.771.309 597.259.439 728.621.002 870.756.464 Ventas 160.965.795 320.776.660 426.026.946 518.439.873 619.362.835 Impuesto consumo 64.386.318 121.110.664 170.410.778 207.375.949 247.745.134 ICA 1.770.624 3.330.543 4.686.296 5.702.839 6.812.991 Egresos 350.528.981 380.806.875 562.530.957 589.499.455 702.600.785 Compra maquinaria 56.321.100 12.122.000 19.741.722 - 13.284.042 Compra vehículos 45.490.000 - - - - Compra muebles y enseres 1.500.000 - - - - Compra equipo computo 5.000.000 - - - - Construcción - - - - - Mantenimiento maquinaria 520.600 649.700 837.007 861.607 1.000.724 Constitución, INVIMA 8.000.000 - - - - Mano de obra directa Prod. 16.746.130 31.436.534 72.338.172 87.960.256 105.020.528 Seguros Producción 1.004.400 1.049.598 1.815.805 1.872.094 1.917.025 Compras M.P. 28.424.222 53.465.961 75.230.172 91.548.952 109.370.482 Gastos operacionales Adm. 40.302.435 44.827.396 95.106.333 99.650.525 103.824.899 Seguros Adm. 2.064.854 2.157.772 2.966.090 3.058.038 3.131.431 Mantenimiento eqipo comp. 1.873.880 3.071.810 4.125.288 4.938.930 5.818.250 Servicios públicos Adm. 36.788.348 54.774.222 48.932.090 40.990.550 36.510.454 Impuesto Consumo 48.933.602 115.032.596 161.211.751 170.410.778 210.169.568 ICA 1.345.674 3.163.396 4.433.323 4.686.296 5.779.663 Impuestos renta - - 11.858.997 17.293.427 38.243.426 Gastos producción 33.233.398 36.096.632 40.993.272 43.300.801 45.618.095 Pago cuota deuda 23.004.265 23.004.265 23.004.265 23.004.265 23.004.265 Capital 7.846.933 9.730.197 12.065.444 14.961.150 18.551.826 Intereses 15.157.332 13.274.068 10.938.821 8.043.114 4.452.438 Plan de negocios MARGA S.A.S. 97 Flujo de caja neto (128.453.416) 41.964.434 34.728.482 139.121.546 168.155.679 Saldo anterior 126.311.100 (2.142.316) 39.822.118 74.550.600 213.672.146 Saldo final (2.142.316) 39.822.118 39.822.118 213.672.146 381.827.825 8.5.3 Estado de resultados Tabla 77 Estado de resultados. Año 1 2 3 4 5 Ventas 160.965.795 302.776.660 426.026.946 518.439.873 619.362.835 Costo venta 86.232.970 130.382.045 201.219.326 235.548.609 274.443.385 Costo producción 33.233.398 36.096.632 40.993.272 43.300.801 45.618.095 Materia prima 28.424.222 53.465.961 75.230.172 91.548.952 109.370.482 Mano de obra producción 16.746.130 31.436.534 72.338.172 87.960.256 105.020.528 Seguros producción 1.004.400 1.049.598 1.815.805 1.872.094 1.917.025 Gasto depreciación maquinaria 6.304.220 7.683.620 10.004.899 10.004.899 11.516.532 Mantenimiento maquinaria 520.600 649.700 837.007 861.607 1.000.724 Utilidad bruta en ventas 74.732.825 172.394.625 224.807.620 282.891.263 344.919.449 Gastos de administración y ventas 91.403.590 115.184.193 161.464.473 158.958.978 159.590.967 Depreciación equip. Adm. 10.398.000 10.398.000 10.398.000 10.398.000 10.398.000 Gasto administrativos 77.066.856 99.556.611 143.975.095 140.564.010 140.243.285 Seguros administrativos. 2.064.854 2.157.772 2.966.090 3.058.038 3.131.431 Mantenimiento equipos comp. 1.873.880 3.071.810 4.125.288 4.938.930 5.818.250 Utilidad operacional (16.670.766) 57.210.422 63.343.147 123.932.285 185.328.482 Otros ingresos - - - - - Amortización diferidos 8.000.000 Otros egresos (intereses) 15.157.332 13.274.068 10.938.821 8.043.114 4.452.438 Utilidad antes de impuestos (31.828.098) 35.936.354 52.404.326 115.889.170 180.876.044 Impuesto renta 33% - 11.858.997 17.293.427 38.243.426 59.689.095 Plan de negocios MARGA S.A.S. 98 Utilidad después de impuestos (31.828.098) 24.077.357 35.110.898 77.645.744 121.186.950 8.6 INDICADORES FINACIEROS Para verificar la viabilidad financiera que puede llegar a tener el presente plan de negocio se utilizaran 7 herramientas financieras. Ya que no existe un método perfecto para evaluar un proyecto es recomendable una combinación entre ellos (TIO, VPN, TIR, TVR, WACC, R B/C, Puntos de Equilibrio) para obtener la mejor estimación posible. 8.6.1 Tasa Interna de Oportunidad (TIO) La tasa interna de oportunidad es la tasa de interés mínima que los inversionistas esperaran obtener de un proyecto nuevo, lo más común suele ser utilizar la tasa de interés que puede ofrecer un banco cualquiera por un certificado de depósito a término CDT. Para nuestro proyecto aplicáremos la siguiente formula: DTF = Tasa de referencia del Banco de la Republica para CDT’s a 90 días. IPC = Índice de precios al consumidor o Inflación. Ie = Interés esperado de la inversión. ;-P = 7;1 − ->< + -L ;-P = 7% − 5,75% + 6,75% ;-P = 8% Esta tasa encontrada se utiliza también con el fin de que la inversión que se hace en el presente no pierda poder adquisitivo con el transcurso del tiempo, por temas de inflación y continua devaluación de la moneda. En palabras más claras que con el dinero invertido en el presente se puedan adquirir la misma cantidad de vienen o servicios en el futuro. Plan de negocios MARGA S.A.S. 99 8.6.2 Valor Presente Neto (VPN) Con el fin de traer los flujos de efectivo a pesos actuales y encontrar el VPN del proyecto se usará la siguiente formula: Vt = Flujo de efectivo para cada periodo. TIO = Tasa interna de oportunidad. T = Periodo. n = Último periodo. Io = Inversión inicial. Q>R = QS(1 − ;-P)T − -UVTJK Q>R = −128W453. 416(1 − 8%)K + 41W964.434(1 − 8%)C + 34W728.482(1 − 8%)E + 139W121.546(1 − 8%)Y + 168W155.679(1 − 8%)Z − 126W311.100 Q>R = −118W938.348 + 35W977.738 + 27W568.589 + 102W258.490 + 114W443.929 − 126W311.100 Q>R = 34W999.298 Para el presente plan de negocio se encontró un VPN de $34’999.298, al ser positivo se considera financieramente viable ya que satisface la tasa interna de oportunidad y está generando una ganancia o beneficio adicional. 8.6.3 Weighted Average Cost of Capital WACC El WACC o costo promedio ponderado de capital CPPC en español, nos determinara el costo de la inversión independientemente de las fuentes de financiación. Para tal fin se utilizará la siguiente formula: C.P = Costo de Patrimonio. TIO P/I = Proporción del patrimonio respecto a la inversión. C.D = Costo de la deuda. Tasa de interés de la deuda. Plan de negocios MARGA S.A.S. 100 D/I = Proporción de la deuda respecto a la inversión. IMP = Impuestos. G'<< = <.7 ∗ 7- ∗ 1 − -!> + >- ∗ <. > G'<< = 24% ∗ $63W155.550$126W311.100 ∗ 1 − 33% + $63W155.550$126W311.100 ∗ 8% G'<< = 12,04% Se determina por medio del WACC que el costo de financiación del actual proyecto que en un 50% pertenece a recursos propios y el otro 50% a financiación y con un 8% y un 24% de interés esperado por cada una de las partes respectivamente, corresponde a un 12,04%. 8.6.4 Tasa Interna de Retorno (TIR) Utilizando la función TIR en Excel para la inversión inicial y los flujos de caja netos encontramos una TIR del 12,13% lo que nos indica que el proyecto tiene una rentabilidad mayor respecto a la tasa de rentabilidad sin riesgo que el mercado actual nos ofrece, siendo esta una buena oportunidad de negocio e inversión. De igual manera esta tasa de interés lo que hace es igualar el VPN a cero como se describe en la siguiente ecuación: 0 = Q>R = QS(1 − ;-\)T − -UVTJK 0 = −128W453. 416(1 − ;-\)K + 41W964.434(1 − ;-\)C + 34W728.482(1 − ;-\)E + 139W121.546(1 − ;-\)Y + 168W155.679(1 − ;-\)Z − 126W311.100 Al reemplazar por la TIR encontrada: 0 = −128W453. 416(1 − 12,13%)K + 41W964.434(1 − 12,13%)C + 34W728.482(1 − 12,13%)E + 139W121.546(1 − 12,13%)Y + 168W155.679(1 − 12,13%)Z− 126W311.100 0 = 0 Plan de negocios MARGA S.A.S. 101 De esta manera queda comprobada la TIR. 8.6.5 Tasa de Verdadera Rentabilidad (TVR) • Con tasa de financiación y reinversión igual a la TIO. Actualización de los pagos: −] = −126W311.100 + −128W453.416(1 − 8%)K −] = −245W249.448 ] = 245W249.448 Capitalización de los cobros: ^ = 41W964.434 ∗ 1 − 8% E + 34W728.482 ∗ 1 − 8% C + 139W121.546 ∗ 1 − 8% K+ 168W155.679 ∗ (1 − 8%)_ ^ = 411W777.352 Determinar tasa de verdadera rentabilidad: ] = ^(1 − ;Q\)V (1 − ;Q\)V = ]^ 1 − ;Q\ = ]^` ;Q\ = ]^` − 1 ;Q\ = 245W249.448411W777.352a − 1 ;Q\ = 10,92% Plan de negocios MARGA S.A.S. 102 Ya que la tasa de verdadera rentabilidad es mayor a la tasa interna de oportunidad la respectiva decisión que nos indica la teoría es que se debe aceptar el proyecto. • Con tasa de financiación igual a la del préstamo y tasa de reinversión igual a la TIO Actualización de los pagos: −] = −126W311.100 + −128W453.416(1 − 24%)K −] = −229W902.565 ] = 229W902.565 Capitalización de los cobros: ^ = 41W964.434 ∗ 1 − 8% E + 34W728.482 ∗ 1 − 8% C + 139W121.546 ∗ 1 − 8% K+ 168W155.679 ∗ (1 − 8%)_ ^ = 411W777.352 Determinar tasa de verdadera rentabilidad: ] = ^(1 − ;Q\)V (1 − ;Q\)V = ]^ 1 − ;Q\ = ]^` ;Q\ = ]^` − 1 ;Q\ = 229W902.565411W777.352a − 1 ;Q\ = 12,36% Ya que la tasa de verdadera rentabilidad es mayor al costo promedio ponderado de capital o WACC la respectiva decisión que nos indica la teoría es que se debe aceptar el proyecto. Plan de negocios MARGA S.A.S. 103 8.6.6 Relación Beneficio Costo (R B/C) Para determinar la relación beneficio costo debemos actualizar los diferentes ingresos y egresos por medio de la TIO para cada año respectivamente. \ ./< = -cdOLMUM N2S,NefgNhUM (-')idOLMUM N2S,NefgNhUM (i') -' = ((1 + ;-P)jT) ∗VTJK -T -' = (1 + 8%)jK ∗ -1 + (1 + 8%)jC ∗ -2 + (1 + 8%)jE ∗ -3 + (1 + 8%)jY ∗ -4+ (1 + 8%)jZ ∗ -5 -' = (1 + 8%)jK ∗ 222W075.564 + (1 + 8%)jC ∗ 422W771.309 + (1 + 8%)jE ∗ 597W259.439+ (1 + 8%)jY ∗ 728W621.002 + (1 + 8%)jZ ∗ 870W756.464 -' = 0,93 ∗ 222W075.564 + 0,86 ∗ 422W771.309 + 0,79 ∗ 597W259.439 + 0,74 ∗ 728W621.002+ 0,68 ∗ 870W756.464 -' = 205W625.523 + 362W458.255 + 474W123.799 + 535W558.188 + 592W622.218 -' = 2.170W387.983 i' = ((1 + ;-P)jT) ∗VTJ_ iT i' = (1 + 8%)j_ ∗ i0 + (1 + 8%)jK ∗ i1 + (1 + 8%)jC ∗ i2 + (1 + 8%)jE ∗ i3+ (1 + 8%)jY ∗ i4 + (1 + 8%)jZ ∗ i5 i' = (1 + 8%)j_ ∗ 126W311.100 + 1 + 8% jK ∗ 350W528.981 + 1 + 8% jC ∗ 380W806.875+ 1 + 8% jE ∗ 562W530.957 + 1 + 8% jY ∗ 589W499.455 + 1 + 8% jZ∗ 702W600.785 i' = 1 ∗ 126W311.100 + 0,93 ∗ 350W528.981 + 0,86 ∗ 380W806.875 + 0,79 ∗ 562W530.957+ 0,74 ∗ 589W499.455 + 0,68 ∗ 702W600.785 i' = 126W311.100 + 324W563.871 + 326W480.517 + 446W555.210 + 433W299.698 + 478W178.289 Plan de negocios MARGA S.A.S. 104 i' = 2.135W388.685 \ ./< = (-')(i') \ ./< = 2.170′387.9832.135′388.685 \ ./< = 1,01639 Una relación beneficio costo mayor que 1 nos indica que el proyecto superará los costos y obtendrá ganancias, se asume en este caso que por cada $1 invertido se tendrá un beneficio de $0,01639. 8.6.7 Punto de equilibrio Tabla 78 Puntos de equilibrio. Año Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Costos fijos $91.403.590 $115.184.193 $161.464.473 $158.958.978 $159.590.967 PV u $8.048 $8.410 $8.730 $9.001 $9.217 CV u $4.312 $3.622 $4.123 $4.089 $4.084 P.E. 24.461 24.053 35.050 32.366 33.093 De igual manera a continuación se graficará el punto de equilibrio que se determinó para cada año, para evidenciar de manera gráfica que en cada punto de equilibrio se demuestra que el número de unidades es el punto en el cual las ventas o ingresos igualan los cotos por tal razón en esos puntos o se registran ni perdidas ni ganancias. Plan de negocios MARGA S.A.S. 105 Gráfica 35 Punto de equilibrio año 1. Gráfica 36 Punto de equilibrio año 2. Plan de negocios MARGA S.A.S. 106 Gráfica 37 Punto de equilibrio año 3. Gráfica 38 Punto de equilibrio año 4. Gráfica 39 Punto de equilibrio año 5. 8.7 CONCLUSIONES FINACIERAS Basándonos en los indicadores financieros encontrados como la TIR (12,13%), la TVR (10,92% y 12,36%), el WACC (12,04%), la relación beneficio costo (1,01639), el VPN ($34’999.298). Podemos deducir que el proyecto es teóricamente rentable pero no generara una rentabilidad muy alta teniendo en cuenta el riesgo que representaría invertir en este tipo de negocio. Plan de negocios MARGA S.A.S. 107 Una razón por la cual no se puede ser tan competitivo en el mercado son los impuestos tan elevados que se deben pagar. De esta manera al comparar este con otros proyectos donde solo se deben liquidar impuestos en un porcentaje mucho más bajo, en este caso específicamente es muy poco factible competir con mejores precios. Plan de negocios MARGA S.A.S. 108 REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS 1 Revista Credencia “Economía: La cerveza artesanal se toma Colombia”. PUBLICADO: 02 de Mayo del 2011. 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