Necesidad de prevención de riesgos y fraudes en inventarios
Need for risk prevention and fraud in inventories
Citación
Fecha
2020-04-08Autor
Estupiñan Amaya, Natalia
Título obtenido
Especialista en Revisoría Fiscal
Palabras claves
; control de inventarios; administracion de riesgos; fraude
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Resumen
En Colombia el sector comercial, en especial el sector automotor ocupa un papel muy importante en la economía de nuestro país puesto que existe un porcentaje significativo de PYMES, estas empresas la gran mayoría su activo principal son los inventarios, por ello se recomienda que el gobierno corporativo defienda de manera correcta la administración de dichos activos para evitar una amenaza de fraude. La malversación de activos ocasiona millonarias pérdidas a las empresas, estas faltas normalmente provienen de sus clientes internos con la finalidad de obtener beneficios ya sea de forma colectiva o individual, esta práctica frecuente a lo largo del tiempo consigue obstaculizar el desarrollo económico de las compañías. El presente ensayo se realizó con el objeto de establecer estrategias para la prevención de riesgos y detección de fraude de una empresa comercializadora , se analizó las teorías y esquemas relacionadas con el fraudes y el perfil del defraudador, para ello se utilizó la metodología de la investigación cualitativa para el desarrollo del tema se tomó información de textos digitales como libros, artículos de revistas, entre otros, llegando a la conclusión de que los inventarios de mercancías son parte vital dentro de una PYME comercial, pero de la misma manera no todas las PYMES implementan un buen control interno para este activo, dejando entrevisto falencias en el registro de ingreso y salida de la mercancía y en algunas ocasiones la falta de capacitación al personal, ocasionado porque los objetivos de la empresa no siempre se encuentran formados a sus políticas internas. El objetivo de aplicar dicha metodología antifraude es poder establecer y recomendar técnicas que ayuden a empresas de este sector.
Colombia’s commercial industry particularly the automotive one plays a key role in the country economy. A significative number of SME associated with the automotive sector have a heavy reliance on inventory. Therefore, ensuring that inventory assets are appropriately protected and administrated can reduce the risk of inventory embezzlement.
Inventory embezzlement can threaten a SME viability and cause significative economic hardship to all stakeholders associated with it. In the long run sustained bad practices in the sector can hamper the economic development of these SMEs. An approach to address and reduce the likelihood of the risk of inventory embezzlement is the implementation of effective corporate governance.
This essay outlines some strategies to manage and mitigate the risk of inventory embezzlement for commercial SMEs associated with the automotive sector. The methodology recommended is the quantitative analysis via internal auditing. To maximize the odds of the effectiveness of the internal audit corporate governance and company’s alignment of policies with practices is a must.
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