Sistema de control interno en la prevención del riesgo de lavado de activos en el sector real
Internal control system in the prevention of money laundering risk in the real sector
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Abstract
El presente escrito se compone de tres partes fundamentales la primera relaciona el lavado de activos y su evolución en la historia contemplando la normatividad internacional que surge como alternativa para combatir dicha modalidad criminal; el segundo aspecto lo relaciona el desglose de la normatividad nacional y los diferentes órganos reguladores que tiene la función de velar y desarrollar normas para combatir dicha actividad delictiva, y por último se desglosa todo el modelo de gestión contra el lavado de activos en el sector real, el cual se emboza en un análisis de los aspectos más relevantes a tener en cuenta, por cada paso del modelo, así como también se sugieren los métodos implementados por otras organizaciones y las mejores prácticas que contribuyan a una sobresaliente implementación del sistema.
The present paper consists of three main parts the first related money laundering and its evolution in history contemplating international standards emerging as an alternative modality to combat such criminal; The second aspect is related breakdown of the different national regulations and regulatory bodies have the duty to ensure and develop standards to combat such criminal activity, and finally the entire management model is broken against money laundering in the real sector , which clog on an analysis of the most important to consider, for each step of the model aspects as well as the methods implemented by other organizations and best practices that contribute to an outstanding system implementation are also suggested.
Collections
- Control Interno [295]