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La responsabilidad de la revisoría fiscal en la tipificación de lavado de activos

dc.contributor.advisorOrjuela Moreno, Federicospa
dc.contributor.authorRuíz Martínez, Zulma Lisseth
dc.coverage.spatialCalle 100spa
dc.date.accessioned2018-02-22T16:51:23Z
dc.date.accessioned2019-12-30T16:39:33Z
dc.date.available2018-02-22T16:51:23Z
dc.date.available2019-12-30T16:39:33Z
dc.date.issued2017-10
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/10654/17182
dc.description25 páginas.spa
dc.description.abstractLa figura de revisor fiscal como responsable de labores de fiscalización e inspección en el interior de las organizaciones a menudo es enfocada simplemente en aspectos operativos, transaccionales y financieros, en algunos casos es visto solo como requisito en obligaciones tributarias, ignorando la tremenda responsabilidad que le asedia. El lavado de activos es entre otras un delito que atenta contra la economía nacional, básicamente es el proceso de inclusión de dineros producto de actividades criminales a la economía ordinaria a través de transacciones “licitas”. Como ya es conocido el revisor fiscal en cualquiera que sea el caso irregular en el que se pueda ver inmerso, puede ser sometido a investigaciones y sanciones de carácter administrativo, civil y penal, lo que nos obliga a abarcar no solo cifras sino también a la entidad en su conjunto, por este motivo dirigimos el siguiente escrito al conocimiento del delito de lavado de activos en las organizaciones y las responsabilidades de la revisoría fiscal, así como las señales de riesgo que nos puede ayudar a identificar amenazas para evitar su tipificación.spa
dc.formatpdfspa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.language.isospaspa
dc.language.isospaspa
dc.publisherUniversidad Militar Nueva Granadaspa
dc.rightsDerechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2017spa
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/spa
dc.titleLa responsabilidad de la revisoría fiscal en la tipificación de lavado de activosspa
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/otherspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.subject.lembAUDITORIA FISCALspa
dc.subject.lembLAVADO DE DINEROspa
dc.subject.lembDELITOS ECONOMICOSspa
dc.publisher.departmentFacultad de Ciencias Económicasspa
dc.type.localTrabajo de gradospa
dc.description.abstractenglishThe role of fiscal auditor as responsible for oversight and inspection within organizations is often focused on operational, transactional and financial aspects. In some cases, it is seen only as a requirement in tax obligations, ignoring the tremendous responsibility that asedia Money laundering is, among other things, a crime that attacks the national economy, basically the process of including money from criminal activities into the ordinary economy through "legal" transactions. As the tax auditor is known in any irregular case in which he may be immersed, he may be subject to administrative, civil and criminal investigations and sanctions, which obliges us to cover not only figures but also the entity as a whole, for this reason we address the following writing to the knowledge of the crime of money laundering in the organizations and the responsibilities of the tax reviewer, as well as the signs of risk that can help us to identify threats to avoid typing.eng
dc.title.translatedThe responsibility of the fiscal review in the typification of money launderingspa
dc.subject.keywordsAsset Launderingspa
dc.subject.keywordsFiscal Revisionspa
dc.subject.keywordsInspectionspa
dc.subject.keywordsSocial Commitmentspa
dc.subject.keywordsDelinquencyspa
dc.subject.keywordsRisksspa
dc.subject.keywordseconomyspa
dc.subject.keywordscontrolspa
dc.subject.keywordsauditspa
dc.subject.keywordslegalityspa
dc.publisher.programEspecialización en Revisoría Fiscalspa
dc.creator.degreenameEspecialista en Revisoría Fiscalspa
dc.creator.degreenameEspecialista en Revisoría Fiscal y Auditoria Internacionalspa
dc.description.degreelevelEspecializaciónspa
dc.publisher.facultyCiencias Económicas - Especialización en Revisoria Fiscal y Auditoria Internacionalspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/workingPaperspa
dc.type.dcmi-type-vocabularyTextspa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadasspa
dc.relation.referencesActualicese. (30 de 09 de 2015). Actualicese.com. Obtenido de http://actualicese.com/actualidad/2015/10/01/el-revisor-fiscal-y-su-responsabilidadfrente- al-lavado-de-activos/spa
dc.relation.referencesInfobae. (13 de 12 de 2014). Infobae.com. Obtenido de https://www.infobae.com/2014/12/13/1614908-los-10-paises-mas-lavado-dinero-elmundo/spa
dc.relation.referencesPortafolio. (29 de 05 de 2013). Obtenido de www.portafolio.co: http://www.portafolio.co/economia/finanzas/lavado-activos-flagelo-azota-colombia- 72730 Rivera, L. A. (23 de 07 de 2014).spa
dc.relation.referencesPeriodico La Cordillera. Obtenido de http://www.lacordillera.net/index.php?option=com_content&view=article&id=7079:cspa
dc.relation.referencesSecretaria del Senado. (09 de 10 de 2017). www.secretariasenado.gov.co. Obtenido de http://www.secretariasenado.gov.co/senado/basedoc/estatuto_tributario.htmlspa
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dc.relation.referencesUnidad de Informacion y Análisis Financiero UIAF. (23 de 09 de 2017). UIAF.GOV. Obtenido de UIAF.GOV: https://www.uiaf.gov.co/sistema_nacional_ala_cft/lavado_activos V, J. P. (11 de 05 de 2016).spa
dc.relation.referencesRics Management. Obtenido de http://www.comunidadcontable.com/BancoConocimiento/los-retos-para-el-2016-en-laprevencion- y-el-control-del-riesgo-del-lavado-de-activos-y-financiacion.aspspa
dc.subject.proposalLavado de Activosspa
dc.subject.proposalRevisoría Fiscalspa
dc.subject.proposalInspecciónspa
dc.subject.proposalFiscalizaciónspa
dc.subject.proposalCompromiso socialspa
dc.subject.proposalDelincuenciaspa
dc.subject.proposalRiesgosspa
dc.subject.proposaleconomíaspa
dc.subject.proposalcontrolspa
dc.subject.proposallegalidadspa


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Nombre:
RuizMartinezZulmaLisseth2017.pdf
Tamaño:
267.8Kb
Formato:
PDF
Descripción:
Ensayo
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