Los mecanismos de autocontrol como elemento esencial para el control de lavado de Activos en las empresas Colombianas
The mechanisms of self-control as a scenic element for the monitoring of money laundering in colombian companies
Date
2017-06-21Fecha publicación
2018-02-262019-12-26Key words
lavados de activos; mecanismos de autocontrol; riesgo financiero; empresas; contabilidad; organismos de control; lavado de dinero; contabilidad forense; fraude
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Abstract
El lavado de dinero es uno de los fenómenos delictivos más comunes en Colombia y el mundo, donde a pesar de los grandes esfuerzos de organizaciones nacionales e internacionales es un delito que sigue causando problemas a las empresas, al estado y al sector financiero. Por tanto, el objetivo principal de este trabajo es lograr identificar los mecanismos de autocontrol que deben de tener las empresas para prevenir cualquier riesgo de ilegalidad, especialmente en de lavado de activos. Utilizando como uno de estos mecanismos la contaduría, donde esta se suma como un mecanismo de prevención y control que tiene las empresas para detectar alertas tempranas en cuanto al movimiento de dineros ilegales dentro de la organización.
En Colombia el lavado de activos es un problema que se ha presentado con mayor fuerza en los últimos 4 años, especialmente en el tiempo en que el narcotráfico se ha convertido en una de las principales fuentes de financiamiento de grupos ilegales o empresas del crimen organizado, donde han utilizado como fachada a las empresas legalmente constituidas para el movimiento de dineros ilegales, lo que ha ocasionado problemas financieros, políticos y sociales a las empresas y al país. Por tal motivo el esfuerzo por contrarrestar este accionar delictivo ha sido muy fuerte, ya que las empresas se pueden estar lavando activos, pero por el mismo desconocimiento de las normas y de los mecanismos de autocontrol que pueden ser tomado como los principales elementos que tienen las empresas para salvaguardar su imagen y prestigio; y sobre todo sus operaciones a nivel nacional o internacional si es el caso.
Por tal motivo esta monografía busca ser una guía para identificar no solo el concepto de lavado de activos sino ser un instrumento de apoyo para identificar que mecanismo de autocontrol contables y no contables pueden ejecutar o realizar las organizaciones, donde les permita estar atentos desde todos los campos, especialmente el contable a cualquier hecho que deba generar alerta a las empresas.
En conclusión, los mecanismos de autocontrol son uno de los principales elementos a la hora de que las empresas pongan en prácticas sus políticas de transparencia, puesto que el lavado de activos es uno de los principales problemas que las empresas afrontan, ya que es el más utilizados por las organizaciones criminales para dar legalidad a dineros obtenidos de manera ilegal.
Money laundering is one of the most common criminal phenomena in Colombia and the world, where despite the great efforts of national and international organizations it is a crime that continues to cause problems for companies, the state and the financial sector. Therefore, the main objective of this work is to identify the mechanisms of self-control that companies must have in order to prevent any risk of illegality, especially in the laundering of assets. Using as one of these mechanisms the accounting, where it is added as a mechanism of prevention and control that has the companies to detect early alerts in the movement of illegal moneys within the organization.
In Colombia, the laundering of assets is a problem that has been presented more strongly in the last 4 years, especially in the time when drug trafficking has become one of the main sources of financing of illegal groups or organized crime companies, where they have used as a façade the companies legally constituted for the movement of illegal moneys, which has caused financial, political and social problems for companies and the country. For that reason, the effort to counteract this criminal action has been very strong, since companies can be laundering assets, but by the same ignorance of the rules and mechanisms of self-control that can be taken as the main elements that companies have to safeguard their image and prestige; and especially its operations at the national or international level if it is the case.
For this reason, this monograph seeks to be a guide to identify not only the concept of laundering of assets but to be an instrument of support to identify that mechanism of accounting and no countable self-control can execute or carry out the organizations, where it allows them to be attentive from all the fields, especially the accountant to any fact that should generate alert to the companies.
In conclusion, self-control mechanisms are one of the main elements when companies put their transparency policies into practice, since the laundering of assets is one of the main problems that companies face, as it is the most used by criminal organizations to give legality to illegally obtained money.
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- Contaduría Pública [180]
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