Mostrar el registro sencillo del ítem

Los mecanismos de autocontrol como elemento esencial para el control de lavado de Activos en las empresas Colombianas

dc.contributor.advisorDueñas, Robinsonspa
dc.contributor.authorAlfonso Azuero, Angie Katherine
dc.coverage.spatialCalle 100spa
dc.date.accessioned2018-02-26T17:18:31Z
dc.date.accessioned2019-12-26T21:15:37Z
dc.date.available2018-02-26T17:18:31Z
dc.date.available2019-12-26T21:15:37Z
dc.date.issued2017-06-21
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/10654/17244
dc.description.abstractEl lavado de dinero es uno de los fenómenos delictivos más comunes en Colombia y el mundo, donde a pesar de los grandes esfuerzos de organizaciones nacionales e internacionales es un delito que sigue causando problemas a las empresas, al estado y al sector financiero. Por tanto, el objetivo principal de este trabajo es lograr identificar los mecanismos de autocontrol que deben de tener las empresas para prevenir cualquier riesgo de ilegalidad, especialmente en de lavado de activos. Utilizando como uno de estos mecanismos la contaduría, donde esta se suma como un mecanismo de prevención y control que tiene las empresas para detectar alertas tempranas en cuanto al movimiento de dineros ilegales dentro de la organización. En Colombia el lavado de activos es un problema que se ha presentado con mayor fuerza en los últimos 4 años, especialmente en el tiempo en que el narcotráfico se ha convertido en una de las principales fuentes de financiamiento de grupos ilegales o empresas del crimen organizado, donde han utilizado como fachada a las empresas legalmente constituidas para el movimiento de dineros ilegales, lo que ha ocasionado problemas financieros, políticos y sociales a las empresas y al país. Por tal motivo el esfuerzo por contrarrestar este accionar delictivo ha sido muy fuerte, ya que las empresas se pueden estar lavando activos, pero por el mismo desconocimiento de las normas y de los mecanismos de autocontrol que pueden ser tomado como los principales elementos que tienen las empresas para salvaguardar su imagen y prestigio; y sobre todo sus operaciones a nivel nacional o internacional si es el caso. Por tal motivo esta monografía busca ser una guía para identificar no solo el concepto de lavado de activos sino ser un instrumento de apoyo para identificar que mecanismo de autocontrol contables y no contables pueden ejecutar o realizar las organizaciones, donde les permita estar atentos desde todos los campos, especialmente el contable a cualquier hecho que deba generar alerta a las empresas. En conclusión, los mecanismos de autocontrol son uno de los principales elementos a la hora de que las empresas pongan en prácticas sus políticas de transparencia, puesto que el lavado de activos es uno de los principales problemas que las empresas afrontan, ya que es el más utilizados por las organizaciones criminales para dar legalidad a dineros obtenidos de manera ilegal.spa
dc.description.tableofcontentsTABLA DE CONTENIDO 1. RESUMEN 4 2. ABSTRACT 6 3. GLOSARIO DE TERMINOS 8 4. INTRODUCCION 9 5. OBJETIVOS 11 5.1. OBJETIVO GENERAL 11 5.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS 11 PREGUNTA DE INVESTIGACION 12 HIPOTESIS 12 6. METODOLOGIA 12 7. MARCO LEGAL 15 8. MARCO TEÓRICO E INVESTIGATIVO 16 8.1. MECANISMOS DE AUTOCONTROL 16 8.2. PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS 21 8.3. EL LAVADO DE ACTIVOS EN COLOMBIA 25 9. ESTADO DEL ARTE (ACTUALIDAD) 27 9.1. HISTORIA DEL LAVADO DE ACTIVOS 27 9.2. CASOS ACTUALES DEL LAVADO DE ACTIVOS 30 9.2.1. Compañía Brasileña ODEBRECH 31 9.3. IDENTIFICACIÓN DE MECANISMOS DE AUTOCONTROL 36 9.3.1. Control de Ingresos 39 9.3.2. Control de Clientes, Proveedores e Inversionistas 42 9.3.3. Control Preventivo Contra Situaciones de Fraude y Anomalía en la Gestión Financiera. 47 9.4. ORGANISMOS DE CONTROL NACIONAL 49 9.5. RESPONSABILIDAD DEL CONTADOR PÚBLICO 51 9.6. MINIMIZAR EL RIESGO DE CONTROL EN LAS EMPRESAS 53 10. RECOMENDACIONES 55 11. CONCLUSIONES 56 12. REFERENCIAS 58spa
dc.format.extent62 páginas.spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.language.isospaspa
dc.rightsDerechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2017spa
dc.rights.urihttps://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/spa
dc.titleLos mecanismos de autocontrol como elemento esencial para el control de lavado de Activos en las empresas Colombianasspa
dc.typeinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisspa
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.subject.lembLAVADO DE DINEROspa
dc.subject.lembCONTABILIDAD FORENSEspa
dc.subject.lembFRAUDEspa
dc.publisher.departmentFacultad de Ciencias Económicasspa
dc.type.localTrabajo de gradospa
dc.description.abstractenglishMoney laundering is one of the most common criminal phenomena in Colombia and the world, where despite the great efforts of national and international organizations it is a crime that continues to cause problems for companies, the state and the financial sector. Therefore, the main objective of this work is to identify the mechanisms of self-control that companies must have in order to prevent any risk of illegality, especially in the laundering of assets. Using as one of these mechanisms the accounting, where it is added as a mechanism of prevention and control that has the companies to detect early alerts in the movement of illegal moneys within the organization. In Colombia, the laundering of assets is a problem that has been presented more strongly in the last 4 years, especially in the time when drug trafficking has become one of the main sources of financing of illegal groups or organized crime companies, where they have used as a façade the companies legally constituted for the movement of illegal moneys, which has caused financial, political and social problems for companies and the country. For that reason, the effort to counteract this criminal action has been very strong, since companies can be laundering assets, but by the same ignorance of the rules and mechanisms of self-control that can be taken as the main elements that companies have to safeguard their image and prestige; and especially its operations at the national or international level if it is the case. For this reason, this monograph seeks to be a guide to identify not only the concept of laundering of assets but to be an instrument of support to identify that mechanism of accounting and no countable self-control can execute or carry out the organizations, where it allows them to be attentive from all the fields, especially the accountant to any fact that should generate alert to the companies. In conclusion, self-control mechanisms are one of the main elements when companies put their transparency policies into practice, since the laundering of assets is one of the main problems that companies face, as it is the most used by criminal organizations to give legality to illegally obtained money.eng
dc.title.translatedThe mechanisms of self-control as a scenic element for the monitoring of money laundering in colombian companiesspa
dc.subject.keywordsLaundering of assetsspa
dc.subject.keywordsmechanisms of self-controlspa
dc.subject.keywordsfinancial riskspa
dc.subject.keywordscompaniesspa
dc.subject.keywordsaccountingspa
dc.subject.keywordscontrol agenciesspa
dc.publisher.programContaduría Públicaspa
dc.creator.degreenameContador Públicospa
dc.creator.degreenameContador Públicospa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.publisher.facultyCiencias Económicas - Contaduria Públicaspa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisspa
dc.type.dcmi-type-vocabularyTextspa
dc.type.versioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersionspa
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadasspa
dc.relation.referencesBareño, S. (7 de octubre de 2010). Mecanismos de contabilidad para prevenir y detectar el lavado de activos en Colombia. Obtenido de http://www.scielo.org.co/pdf/cuco/v10n27/v10n27a06.pdf.spa
dc.relation.referencesComité de Oficiales de Cumplimiento. (mayo de 2013). SISTEMA DE PREVENCIÓN DEL LAVADO DE ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO. Obtenido de http://www.cicad.oas.org/apps/Document.aspx?Id=2201.spa
dc.relation.referencesDECEVAL. (12 de septiembre de 2012). MANUAL PREVENCIÓN Y CONTROL DEL LAVADO DE ACTIVOS. Obtenido de https://www.deceval.com.co/portal/page/portal/Home/Marco_Legal/Otros_documentos/MANUAL%20PREVENCI%D3N%20Y%20CONTROL%20DEL%20LAVADO%20DE%20ACTIVOS%20versio.pdfspa
dc.relation.referencesDECEVAL. (3 de mayo de 2017). Quienes somos. Obtenido de https://www.deceval.com.co/portal/page/portal/Home/Empresa/Quienes_Somosspa
dc.relation.referencesDIAN. (3 de febrero de 2015). Modelo de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo. Obtenido de https://www.unodc.org/documents/colombia/2015/Julio/Modelo_de_Administracion_del_Riesgo_de_LAFT_y_Contrabando_web.pdfspa
dc.relation.referencesDIAN. (mayo de 2017). ¿Cuál es el Objeto de la Entidad? Obtenido de http://www.dian.gov.co/DIAN/12SobreD.nsf/pages/Laentidad?OpenDocumentspa
dc.relation.referencesEAFIT. (20 de abril de 2008). FISCALIZACION COMO CONTROL AL LAVADO DE ACTIVOS. Obtenido de www.eafit.edu.co/escuelas/administracion/consultorio-contable/Documents/.../b14.pdfspa
dc.relation.referencesFINAGRO. (22 de abril de 2017). Prevención del Lavado de Activos y financiación del Terrorismo. Obtenido de https://www.finagro.com.co/normas/prevenci%C3%B3n-del-lavado-de-activos-y-financiaci%C3%B3n-del-terrorismospa
dc.relation.referencesFINAGRO. (abril de 2017). Prevención del Lavado de Activos y financiación del Terrorismo. Obtenido de https://www.finagro.com.co/normas/prevenci%C3%B3n-del-lavado-de-activos-y-financiaci%C3%B3n-del-terrorismospa
dc.relation.referencesFontán, M. (2016). Qué es la auditoria forense. Obtenido de http://www.forodeseguridad.com/artic/discipl/4166.htmspa
dc.relation.referencesInovación Contable. (21 de enero de 2015). SUGERENCIAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS CUENTAS POR COBRAR. Obtenido de http://www.soyconta.mx/sugerencias-de-control-interno-para-las-cuentas-por-cobrar/spa
dc.relation.referencesLozano, A. (9 de febrero de 2017). Odebrecht y políticos: la UIAF tiene la respuesta. Obtenido de dinero.com: http://www.dinero.com/pais/articulo/odebrecht-y-politicos-la-uiaf-tiene-la-respuesta-por-alberto-lozano-vila/241843spa
dc.relation.referencesODEBRECH. (3 de mayo de 2017). Sobre la organización . Obtenido de http://www.odebrecht.com/es/organizacion-odebrecht/sobre-la-organizacionspa
dc.relation.referencesPerotti, J. (mayo de 2009). LA PROBLEMÁTICA DEL LAVADO DE DINERO Y SUS EFECTOS GLOBALES: UNA MIRADA A LAS INICIATIVAS INTERNACIONALES Y LAS POLÍTICAS ARGENTINAS. Obtenido de www.redalyc.org/pdf/767/76711408007.pdfspa
dc.relation.referencesRámirez, C. (enero de 2008). El lavado de dinero. Obtenido de https://es.scribd.com/doc/26756852/Lavado-de-Dinero-Historiaspa
dc.subject.proposalLavados de activosspa
dc.subject.proposalmecanismos de autocontrolspa
dc.subject.proposalriesgo financierospa
dc.subject.proposalempresasspa
dc.subject.proposalcontabilidadspa
dc.subject.proposalorganismos de controlspa
dc.publisher.grantorUniversidad Militar Nueva Granadaspa


Archivos en el ítem

Thumbnail
Nombre:
AlfonsoAzueroAngieKatherine2017.pdf
Tamaño:
498.7Kb
Formato:
PDF
Descripción:
Monografia
Ver/

Este ítem aparece en la(s) siguiente(s) colección(ones)

Mostrar el registro sencillo del ítem

Derechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2017
Excepto si se señala otra cosa, la licencia del ítem se describe como Derechos Reservados - Universidad Militar Nueva Granada, 2017