Diagnóstico del fraude ocupacional en el proceso de adquisiciones y contratos en empresas medianas
Diagnosis of Occupational Fraud in the procurement process and contracts in medium-sized companies
Date
2018-11-26Key words
; fraude; contratos; pequeña y mediana empresa
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Abstract
Todas las empresas se encuentran expuestas al riesgo de Fraude Ocupacional, sin embargo, la inversión en controles y medidas de prevención es muy bajo dados los costos propios de la actividad comercial de las empresas medianas. A pesar de esto, la gestión de riesgos ha potencializado la necesidad de incluir controles adecuados para prevenir el riesgo de Fraude Ocupacional y lograr su permanencia en el mercado, por lo tanto este trabajo busca proporcionar a las empresas medianas, la oportunidad de realizar una análisis diagnostico preliminar para identificar si los controles establecidos por la empresa son suficientes y de esta manera tomar decisiones de inversión para la implementación de herramientas que permitan prevenir o mitigar el Fraude Ocupacional.
All companies are exposed to the risk of Occupational Fraud however investing on control and measures to prevent it is very low considering the costs of the commercial activity of medium size companies. Despite the fact, risk management has triggered the need to include appropriate control to prevent the risk of Occupational Fraud and maintain its presence in the market, therefore, this research aims at providing medium size companies with the possibilities to conduct a preliminary analytical diagnosis to identify whether the established controls by the company are enough and consequently make decisions to invest in the implementation of tools to prevent or mitigate Occupational fraud.
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