Aplicación del Modelo de Supervisión Integral de Oficinas (SIO) como herramienta del Sistema de Control Interno de la Entidad Bancaria
Aplication of the Integral Supervision Offices like tool of the Internal Control System of the Entity
Citación
Date
2019-06-08Author
Bermúdez Hernández, Maria Cristina
Obtained degree
Especialista en Control Interno
Publisher
Universidad Militar Nueva Granada
Key words
; auditoria interna; administracion de riesgos; riesgo (finanzas)
Metadata
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Abstract
El Sistema Financiero colombiano, de acuerdo al Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (EOSF), se encuentra conformado por establecimientos de crédito, sociedades de servicios financieros, sociedades de capitalización, entidades aseguradoras e intermediarios de seguros y reaseguros, el cual es regulado por la Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), que, como máximo ente de control, estableció, a través de Circular Básica Jurídica, en la Parte 1, titulo 1, capitulo IV, la aplicación de un Sistema de Control Interno (SCI) que le permita a las entidades vigiladas brindar seguridad razonable al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización, por medio de la identificación y evaluación de los riesgos inherentes a su objeto social.
El banco para la cual laboro, que por política de confidencialidad a partir de ahora será la Entidad, como establecimiento de crédito vigilado por la SFC, instauró el SCI de la entidad, con el objetivo de cumplir con el Marco Regulatorio establecido por el ente de control, el cual contiene el sistema de gestión de riesgos financieros y no financieros, a través del cual, busca mitigar la probabilidad de ocurrencia de un riesgo. Por esta razón, busca la implementación de nuevas metodologías que le permitan abarcar más terreno en el testeo de controles, de una manera eficiente y eficaz.
En virtud de lo anterior, se busca implementar el Modelo de Supervisión Integral de Oficinas (SIO) como una herramienta de control, por medio de la cual, se pueda evaluar el nivel de cumplimiento de las políticas internas y externas por parte de las oficinas y corresponsales bancarios de la entidad.
The Colombian Financial System, in agreement with the Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (EOSF), is made up of credit institution, financial services societies, capitalization companies, insurance companies and insurance intermediary, regulated by the Superintendencia Financiera de Colombia (SFC), that is the most important financial control entity in our country and it`s the responsable to establish the laws to the monitored entities.
In this way, the SFC, through the Circular Básica Jurídica, Part I, Title 1, Chapter IV, establish the obligation to monitored entities to create the Internal Control System, with the purpose to give reasonable security for the fulfillment of the company`s objectives, through the identification and evaluation of the inherent risk
The Bank, like a credit institution under the supervision of the SFC, had to establish an Internal Control System with the goal to keep the regulatory framework of Colombia, which contains the Financial Risk System and No Financial Risk System. For this reason, the Company needs new alternatives to exert the control in its offices and banking correspondents, like the Supervision Integral Offices Model, designed by Internal Control Area, with the cooperation of Operational Risk Area, and is a tool for to identify the accomplishment level of the circulars and politics of the Bank from offices and banking correspondents in every part of the country.
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- Control Interno [323]