La responsabilidad de la revisoría fiscal en la tipificación de lavado de activos
The responsibility of the fiscal review in the typification of money laundering
Citación
Date
2017-10Author
Ruíz Martínez, Zulma Lisseth
Obtained degree
Especialista en Revisoría Fiscal
Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoria Internacional
Publisher
Universidad Militar Nueva Granada
Key words
; auditoria fiscal; lavado de dinero; delitos economicos
Metadata
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Abstract
La figura de revisor fiscal como responsable de labores de fiscalización e inspección en el
interior de las organizaciones a menudo es enfocada simplemente en aspectos operativos,
transaccionales y financieros, en algunos casos es visto solo como requisito en obligaciones
tributarias, ignorando la tremenda responsabilidad que le asedia.
El lavado de activos es entre otras un delito que atenta contra la economía nacional, básicamente
es el proceso de inclusión de dineros producto de actividades criminales a la economía ordinaria a
través de transacciones “licitas”.
Como ya es conocido el revisor fiscal en cualquiera que sea el caso irregular en el que se pueda ver
inmerso, puede ser sometido a investigaciones y sanciones de carácter administrativo, civil y penal,
lo que nos obliga a abarcar no solo cifras sino también a la entidad en su conjunto, por este motivo
dirigimos el siguiente escrito al conocimiento del delito de lavado de activos en las organizaciones
y las responsabilidades de la revisoría fiscal, así como las señales de riesgo que nos puede ayudar
a identificar amenazas para evitar su tipificación.
The role of fiscal auditor as responsible for oversight and inspection within organizations is
often focused on operational, transactional and financial aspects. In some cases, it is seen only as
a requirement in tax obligations, ignoring the tremendous responsibility that asedia
Money laundering is, among other things, a crime that attacks the national economy, basically the
process of including money from criminal activities into the ordinary economy through "legal"
transactions.
As the tax auditor is known in any irregular case in which he may be immersed, he may be subject
to administrative, civil and criminal investigations and sanctions, which obliges us to cover not
only figures but also the entity as a whole, for this reason we address the following writing to the
knowledge of the crime of money laundering in the organizations and the responsibilities of the tax
reviewer, as well as the signs of risk that can help us to identify threats to avoid typing.
Collections
- Revisoría Fiscal [267]