Implementación de la matriz institucional en la Contraloría de Cundinamarca para la evaluación del control interno en las Entidades Territoriales
Implementation of the institutional matrix in the Contraloría of Cundinamarca for the evaluation of internal control in the Territorial Entities
Citación
Fecha
2018-06-02Autor
Bello Bello, Bellkiss
Título obtenido
Especialista en Revisoría Fiscal
Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoria Internacional
Publicador
Universidad Militar Nueva Granada
Palabras claves
; auditoria interna; empresas estatales; corrupcion
Metadatos
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Resumen
Las oficinas de control interno en los sujetos auditados por la Contraloría de Cundinamarca (alcaldías) deben analizar su eficiencia y eficacia al establecer controles que le permitan examinar la forma como se desarrollan sus procesos y procedimientos, basados en la objetividad, la independencia y el juicio profesional aportando valor agregado a la entidad para la toma de decisiones, ya que esta oficina es la encarga de evaluar y calificar la metodología en la aplicación de políticas de riesgo, efectuándose una primera evaluación la cual se soporta a través de una encuesta de trabajo realizada con los funcionarios de la Administración Municipal de Subachoque, se trabajó con cada uno de los empleados estableciendo los riesgos en el desarrollo de sus actividades y la forma como se han venido trabajando, de acuerdo a la última normatividad establecida para tal fin.
Posteriormente y teniendo en cuenta la responsabilidad en la construcción de una Matriz que logre concientizar a los funcionarios de la importancia de establecer los posibles riesgos en cada una de sus áreas, para entender los pasos , con la salvedad de que al hablar de riesgos nos referimos a esos posibles errores en que pueden incurrir todas las personas que desarrollan una actividad en las diferentes entidades públicas de Cundinamarca , riesgos que a veces no son tomados en cuenta y que pueden en un momento dado evitar que errores e incluso fraudes se materialicen.
Por lo anterior se realizará la implementación de la matriz de seguimiento y evaluación del control interno que le permita a las entidades territoriales de Cundinamarca, establecer criterios de evaluación en cada uno de los procesos desarrollados por la entidad, para el cumplimiento de sus metas, programas y proyectos enfocados, en base al nivel de complejidad de los riesgos, el cual puede ser alto, medio o bajo. Al mismo tiempo esta matriz servirá de herramienta y papel de trabajo para que los auditores de la Contraloría de Cundinamarca, analicen, avalúen y emitan un concepto sobre la gestión y el alcance del control interno en las entidades territoriales de Cundinamarca.
The internal control offices in the subjects audited by the Contraloría of Cundinamarca must analyze their efficiency and effectiveness by establishing controls that allow them to examine the way in which their processes and procedures are developed, based on objectivity, independence and professional judgment, adding value to the entity for decision-making, because this office is responsible for evaluating and qualifying the methodology in the application of risk policies, a first evaluation was carried out, which is supported by a work survey carried out with the workers of the Municipal Administration of Subachoque, which was worked with each of the employees, establishing the risks in the development of their activities and the way in which they have been working, in accordance with the latest regulations established for this purpose.
Subsequently, and taking into account the responsibility for the construction of a Matrix that would make workers aware of the importance of establishing the possible risks in each of their areas, , to understand each of the steps to follow and apply the complete matrix of your authorship, viable and easy to be understood, clarifying that when we speak of risks we are referring to those possible errors that can be made by all the people who carry out an activity in the different public entities of Cundinamarca in each one of their areas, risks that are sometimes not taken into account and that can, at a given moment, prevent errors and even fraud become to be materialized..
For this reason, the internal control evaluation and monitoring matrix will be adjusted and implemented to allow the territorial entities of Cundinamarca to establish the evaluation’s criteria in each of the processes developed by the entity, for the fulfillment of its goals, programs and focused projects, based on the level of complexity of the risks, which may be high, medium or low. At the same time, this matrix will serve as a tool and a working paper for the auditors of the Contraloría of Cundinamarca to analyze, evaluate and issue a concept on the management and scope of internal control in the territorial entities of Cundinamarca.
Colecciones
- Revisoría Fiscal [267]